开远市人民政府军队离休退休干部休养所2024年度部门整体和项目支出 绩效自评报告

开远市人民政府军队离休退休干部休养所2024年度部门

                               整体和项目支出绩效自评报告

为贯彻落实全面实施预算绩效管理，根据《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）、《开远市财政局关于印发<开远市市级项目支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕296号）和《开远市财政局关于印发<开远市市级预算绩效管理暂行办法>的通知》（开财发〔2022〕306号）要求，我单位及时对2024年部门整体和项目支出绩效情况进行自查自评，现将开远市人民政府军队离休退休干部休养所（简称：军休所）2024年度部门整体和项目支出情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.职责职能

一是认真贯彻落实执行党和政府关于安置军队离休退休干部的方针、政策、和有关规定；具体负责落实移交地方政府安置管理的军队离退休干部的政治、生活待遇；做好管理服务工作使军队离退休干部安度晚年。二是按规定完善各项配套设施建设，保证军休干部生活便利，定期或不定期召开军休干部座谈会，重大节日开展慰问活动。三是及时足额发放军休干部（士官）离退休费、医疗费，为符合条件的军休干部审报发放护理费、军粮补贴等，积极开展卫生知识教育和医疗保健活动，定期组织离退休干部（士官）体检，做到有病早发现、早治疗。

2.机构设置及人员情况

2024年在职工作人员实有8人，单位退休人员6人，管理服务军队离休退休干部（士官）51人，军休干部遗属13人，实有编制车辆1辆。

（二）年度工作目标及重点工作任务

按照国家有关政策规定，落实军休干部政治待遇、生活待遇，维护军休干部合法权益，以实现军休干部“老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所为、老有所乐”的目标为重点工作。

（三）当年部门整体支出绩效目标

按照国家有关政策规定，落实军休干部政治待遇、生活待遇，维护军休干部合法权益，实现军休干部“老有所养、老有所医、老有所教、老有所学、老有所为、老有所乐”的目标。

（四）部门预算绩效管理开展情况

1.建立健全预算绩效管理组织机构和制度体系。

2.成立预算绩效评估小组，有效开展预算支出事前绩效评估工作。

3.依据相关政策及项目管理办法、实施方案等文件执行对照项目绩效目标，有效实施绩效目标及运行跟踪监控管理工作。

4.收集整理台账资料，对照项目绩效目标与实施结果对比分析，分析研判绩效项目绩效目标的实现情况，将项目预期效益与实施效果数据对比分析，深入开展财政支出绩效评价，对部门整体支出和项目支出进行自查自评，形成自评报告。

5.及时公开绩效信息及开展宣传培训等工作。

（五）部门内控制度建设情况

根据市退役军人事务局的财务管理制度及其他内部管理制度等，结合我所工作实际特研究制定具体的内控方案；对我所内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；对我所的资金安全和各类制度及相关措施进行风险评估，有效改进资金风险防范，强化了负责内控项目的计划与实施。

二、单位整体收支情况

（一）2024年年初预算安排情况

根据《开远市财政局下达2024年批复》2024年部门预算收入239.13万元，其中：基本支出（包含工资福利收支114.45万元，商品和服务支出4.2万元，对个人和家庭的补助收支120.48万元）；项目支出安排预算为0万元，包括0项目0万元。

（二）2024年单位整体收支情况

截至2024年12月31日，部门整体总收入1,514.51万元，其中：上年结转结余0万元，本年财政拨款收入1,514.51万元，其他收入0万元。本年总支出1,422.86万元，支付进度为93.95%。其中：项目实际收入1,293.71 万元，支出1,202.06万元，项目资金执行率为92.92%，具体情况如下：

表1 项目收支明细表

单位：万元

说明：因单位项目资金使用中央资产转移支付，其中党员活动阵地建设、采购会议桌、军休大门建设是上缴结余资金后由市级财政拨款建设项目。

（三）“三公经费”预决算情况

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为3.27万元，支出决算为2.94万元，完成预算的90%，其中：因公出国（境）费支出预算数为0万元,决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出预算数为3万元,决算为2.86元，完成预算的95%；公务接待费支出预算数为0.27万元，支出决算为0.086万元，完成预算的32%。

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年度增加0.31万元，增加10%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少0.31万元；公务接待费支出决算减少0.01万元，减少9%。

（四）资金管理情况

1.加强内控制度建设。紧紧围绕财经管理相关规定及《开远市退役军人事务局财务管理制度》《开远市退役军人事务局专项资金管理办法》等制度，强化军休所资金管理及报账流程、公务卡还款、政府采购、决算管理、资产购置、使用、清查、维修、处置等业务层面的工作流程进行细化，对单位内部权力集中的重点领域和关键岗位建立起制衡机制，做到了分事设权、分岗设权、分级设权，规范内部权力运行，加强廉政风险防控。

2.严把财经纪律关，依法预算执行。严格按照各项财经制度要求，审核报销票据是否合规、报销标准是否超标、报销事项的附件是否齐全、报销手续是否符合规定。进一步明确了经费支出的审批和会计核算要素，严格按照项目资金规范支出行为，不挤占、不挪用，保证专款专用，做到账务处理真实、完整，如实反映每项经济业务。

3.开展2024年度专项资金预算绩效评价。为进一步加快实现市级预算立项评价前置化、规范化、制度化，提高预算资金分配决策的科学性、公开性和公正性，市财政委托第三方机构对2024年部门预算进行全程跟踪，指导单位部门预算事前绩效评估，军休所成立了预算绩效评价工作领导小组，制定了实施方案，组织开展项目自评，并撰写自评报告。通过绩效评价工作的开展，进一步强化单位的绩效管理水平，提高财政资金使用效益，为下一步更好地履行部门职责、依法行政提供决策依据。

三、绩效目标完成情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

1.绩效目标完成情况

（1）产出指标完成情况

产出指标共二级指标4个，分别是：数量指标8项，质量指标2项，时效指标2项，成本指标1项。完成13项，未完成0项，完成率为100 %。

（2）效益指标完成情况

效益指标共二级指标1个，分别是：社会效益指标1项。完成1项，完成率为100 %。

（3）满意度指标完成情况

满意度指标共二级指标2个，分别是：服务对象满意度指标2项。完成2项，未完成0项，完成率为100 %。

2.绩效目标未完成原因分析

2023年预计死亡病故4人，实际病故1人，因不可抗拒因素较大，无法准确预算估计，于是在9月进行了调整。

（二）项目绩效目标完成情况

1.项目1绩效目标完成情况

2024年中央退役安置补助经费用于发放及落实军休干部“两个待遇”共计享受64人，合计支出1125.95万元。

2.项目2绩效目标完成情况

党员活动阵地规范化建设工作及公务用车运行维护经费落实军休干部“两个待遇”共计享受64人，合计支出2.12万元。

3.项目3绩效目标完成情况

军休干部文化活动中心采购会议桌椅、会议音响、视频监控、墙体党建文化宣传等经费落实军休干部“两个待遇”共计享受64人，合计支出54万元。

4.项目4绩效目标完成情况

环雅南路4号军休所扩（新）建大门及荣誉室等经费落实军休干部“两个待遇”及时排除安全隐患共计享受52户居民，合计支出19.99万元。

四、绩效自评结论

我单位2024年部门整体支出绩效自评得分98分，评价等级为“优”。

项目1绩效自评得分98.4分，评价等级为“优”。

项目2绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目3绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

项目4绩效自评得分100分，评价等级为“优”。

五、部门整体支出绩效评价指标分析

（一）决策情况分析（评价分15分，自评得分15分）

投入分目标设定和预算配置两部分，分值15分，自评得分15分。2024年我单位按绩效管理工作的相关要求制定了部门年度预算整体绩效目标、项目绩效目标，整体支出和项目支出绩效目标制定依据部门“三定”方案、中长期实施规划及部门年度工作任务进行细化、量化，目标清晰；项目绩效目标经过绩效评估专家评审通过，论证充分、目标科学合理、明确、细化、量化；本年度预算编制完整，与履职目标相匹配，编制依据充分，与履职目标衔接紧密，数据详实，基本支出预算能够保障机构正常运转，能保障人员工资、日常公用经费、其它完成部门职能任务所必需的支出，不存在用项目资金弥补公用经费不足的情况。

（二）过程情况分析（评价分20分，自评得分18分）

我单位按照财政部门的要求，采取切实有效的措施，全面加快预算执行进度。我单位收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求，预算资金使用符合相关的预算财务管理制度的规定。资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确，项目组织管理情况较好。同时严格按照预决算信息公开要求，通过开远市人民政府公开网站及时将部门预算、决算信息予以公布，信息真实、完整。资产采购严格按照政府集中采购目录及标准进行，同时建立了本单位的资产管理规定，制度完善；资产保存完整，资产账务管理合规，账实相符，固定资产利用率高。截至11月30日预算执行支出进度＜95%，本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额3163562.73元的变动比率降低300%，“三公”经费变动率20.22%，“三公”经费控制率为90%。本年度严格按政府采购制度落实，全年共计采购589265.00元。评价分20分，自评得分18分。

（三）产出情况分析（评价分35分，自评得分35分）

1.部门履职

（1）重点工作办结率

本年度圆满完成市委、市政府及相关部门交办或下达的工作任务。重点工作办结率为100%。

（2）实际完成率、完成及时率、质量达标率为100%。

完成情况详见《部门整体支出绩效目标完成情况表》。

（四）效果情况分析（评价分30分，自评得分30分）

项目效果情况包括社会效益及满意度等3个指标，全部完成，完成率达100%，我单位履职效益达到预期，预算年度中部门未发生过违纪违法情况；采取问卷调查方式，收集到的满意度覆盖率为94%。

六、部门整体支出过程中存在的问题及改进措施

一是各项工作开展延迟，资金执行力度较差；二是开远市军休干部文化活动中心采购项目资金配套不足，在一定程度上影响制约职能作用发挥。三是编制部门预算的不确定因素较多，绩效指标设置难以全面涵盖。原因是不可抗拒因素较多，绩效目标设置出现漏项、过时项，不能全面反映当年工作目标任务。

七、主要经验及做法

一是加强预算执行监督力度，从严控制一般性支出，严格预算支出审批，实现科学精细管理，确保预算资金支出安全、规范、有效；二是积极向上级部门和财政部门汇报工作，争取项目资金支持，不断提高资金使用效益；三是提高预算编制的科学性、合理性。根据部门下年度重点工作安排提前研究预算编制工作，在申报新增项目时与财政等部门沟通汇报，争取按政策和程序列入年度预算安排，努力提升部门预算编制的前瞻性、科学性，提高预算的执行力和约束力。