开远市财政局关于2024年度会计信息质量“双随机、一公开”抽查结果的公告

　　根据《红河州财政局关于开展2024年度会计信息质量延伸检查的通知》（红财监发〔2024〕10号）工作要求和部署及开远市财政局2024年会计信息质量“双随机、一公开”抽查工作方案，开远市财政局于2024年5月22日至5月24日对随机抽取的开远市文化和旅游局、开远市慈善总会的会计制度执行情况进行检查，现将检查结果公告如下： 

　　一、检查情况及发现问题 

　　市财政局检查组按照执法程序，向被检查单位送达财政检查通知书，明确检查事项、检查方式和检查纪律，要求被检查单位负责人签署承诺书，保证被检查单位所提供的会计资料真实、完整。通过检查两家单位2023年1月1日至2024年3月31日间的会计报表、会计账薄、会计凭证、纳税资料、财务软件、公示信息等资料，发现被查单位存在如下问题： 

　　（一）会计基础管理方面：个别单位存在会计核算不规范、原始凭证不规范的问题。 

　　（二）资产管理方面：个别单位存在资产系统中资产信息不完善的问题。 

　　（三）业务开展方面：个别单位未建立项目及资金使用管理办法，导致业务活动未能正常开展。 

　　二、整改建议及要求 

　　检查组依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则》《企业会计准则》《民间非营利组织会计制度》等法律法规，提出如下整改建议和要求： 

　　（一）加强对现行财务制度和政策学习。加大宣传、培训力度，通过多种学习方式，强化财经法规意识，树立规范管理观念，提升对财经法律法规和财政政策的理解、把握和执行能力，推动财务收支规范化管理。 

　　（二）强化财务会计基础工作管理，严格遵守国家财经法规。对单位发生的各项经济业务，严格按国家相关财经法规执行。同时，加强相关经济业务的审核，保证原始凭证的真实、合法、完整、规范；对发生的经济业务及时进行账务处理，确保会计资料真实，准确使用会计科目，提高会计信息质量。 

　　（三）加强国有资产管理。做好国有资产登记入账管理工作，定期对固定资产进行盘点清查，摸清家底，做到实物清楚、数据准确，责任到人；完善国有资产购置、使用、处置等环节的制度和程序，提高国有资产使用效益；加强资产管理信息系统管理，并按照资产使用的具体情况完善资产卡片信息，保证资产卡片信息的准确性。 

　　（四）限期完成问题整改。单位负责人务必高度重视，针对检查组发现的问题，要严格按照法律法规，自收到本报告60日内完成整改并形成书面整改报告报开远市财政局法规科。检查组将择期进行复查，对于在规定期限内未进行整改，或虽整改但仍不符合规定的，将依照有关法律法规进行处理。 

　　社会公众、其他相关人员如对上述检查结果有异议或有新的线索的，可向开远市财政局法规科来人、来电反映。 

　　举报投诉电话：0873——7233727 

　　举报投诉邮箱：kysczjfgk@163.com 

　　   开远市财政局 

　　   2024年6月7日