开远市财政局关于开展乡镇（街道）会计信息质量检查结果的公告

　　根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》和《开远市财政局关于开展会计信息质量检查的通知》（开财发[2022]190号）等有关文件精神，开远市财政局抽调人员组成检查组，于2022年8月12日—31日对七个乡镇（街道）开展会计信息质量检查，本次检查围绕会计机构设置和会计人员配备、2021年度会计信息质量、会计工作交接、会计档案保管等四个方面内容，采取座谈与现场检查的方式进行，现将检查结果公告如下： 

　　在检查中，检查组按照执法程序，向被查单位送达财政检查通知书，明确检查事项、检查方式和检查纪律，要求被查单位负责人签署承诺书，保证被查单位所提供的会计资料真实、完整。通过谈话和查阅七个乡镇（街道）会计凭证、会计账薄、银行对账单、会计人员离职离岗移交清册、“三重一大”有关文件等资料，发现存在如下问题： 

　　一、会计机构设置和会计人员配备方面 

　　（一）部分乡镇（街道）未设置会计人员任职条件、未建立会计岗位轮岗制度和定期审计制度。 

　　（二）部分乡镇（街道）存在会计人员未进行信息采集和未完成2021年度继续教育。 

　　（三）个别乡镇（街道）银行预留印鉴未坚持“管用分离”原则。 

　　二、会计信息质量方面 

　　（一）部分乡镇（街道）货币资金账实不符，日记账记录不完整，未做到日清月结。 

　　（二）部分乡镇（街道）会计核算不规范，出差审批滞后、工程完工无结算清单和验收报告、支付工程款无监理方签字和盖章、购置固定资产无验收手续等情况。 

　　（三）部分乡镇（街道）往来款项清理不彻底，存在超两年未清理和个人名字挂账情况。 

　　（四）部分乡镇（街道）大额资金支出未严格按照单位“三重一大”文件规定召开相关会议。 

　　（五）部分乡镇（街道）未严格执行政府采购相关制度。 

　　（六）部分乡镇（街道）工程项目合同内容不完整，合同条款中无项目金额、签订日期等内容。 

　　（七）部分乡镇（街道）会计凭证传递无移交单。 

　　三、会计工作交接方面 

　　（一）部分乡镇（街道）会计人员离职离岗移交清册内容不规范、不完整，移交的会计凭证只写盒数，未写册数，未列明会计账薄、会计报表和一体化账号及密码。 

　　（二）个别乡镇（街道）会计人员变更未及时更换银行印鉴。 

　　（三）个别乡镇（街道）会计人员调离岗位未及时变更一体化系统操作员信息,导致凭证记账员与实际操作员不一致。 

　　四、会计档案保管方面 

　　（一）部分乡镇（街道）2021年度会计档案未及时装订成册，立卷归档。 

　　（二）部分乡镇（街道）历年会计档案不完整，缺失会计账薄和会计报表。 

　　（三）七个乡镇（街道）历年会计档案均未移交单位档案管理机构保管，未履行会计档案查阅、复制、借出登记手续。 

　　检查组依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》、《云南省会计人员继续教育实施办法》和《会计档案管理办法》等法律法规，提出如下整改建议和要求：1．各乡镇（街道）针对检查发现的问题，在两个月内完成全部整改工作，并将整改情况形成书面报告于11月15日前报送开远市财政局。开远市财政局将择期进行抽查，对于逾期不整改或整改仍不符合规定的，开远市财政局将视情节严重程度移送相关部门处理。2．各乡镇（街道）负责人切实履行好职责，对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，并保证财务会计报告真实、完整。3．各乡镇（街道）对照检查发现的问题，及时组织下属各中心、财政所进行全面的自查，并抓实发现问题的整改落实，不断规范会计工作，提高会计信息质量。 

　　社会公众、其他相关人员如对上述检查结果有异议或有新的线索的，可向开远市财政局法规科来人、来电反映。 

　　举报投诉电话：0873——7233727 

　　举报投诉邮箱：kysczjfgk@163.com