开远市开远市2021年度本级财政预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

　　开 远 市 审 计 局 

　　审 计 结 果 公 告 

　　 2023年第1号 

　　（总第177号） 

　　开远市2021年度本级财政预算执行及其他财政收支情况审计结果公告 

　　 （二○二三年一月三日公告） 

　　根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，开远市审计局派出审计组于2022年2月14日至6月2日，对开远市财政局（以下简称“市财政局”）2021年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。并延伸了“三保”政策落实情况、中央和省州预算内投资重点项目资金和前期费管理使用情况，农村“厕所革命”项目资金管理使用情况等三个专项审计调查。 

　　一、基本情况 

　　一般公共预算收入165 669万元，上级补助收入194 988万元，上年结余3 445万元，调入资金76 312万元，债务（转贷）收入31 000万元，动用预算稳定调节基金1 465万元，收入总计472 879万元；一般公共预算支出384 562万元，上解上级支出    30 276万元，债务还本支出32 269万元，安排预算稳定调节基金2 771万元，支出总计449 878万元。收支相抵，年终结转结余23 001万元。 

　　政府性基金预算收入134 232万元，上级补助收入1 494万元，上年结余792万元，债务（转贷）收入132 200万元，收入总计268 718万元；政府性基金预算支出195 672万元，调出资金68 335万元，债务还本支出3 600万元，支出总计267 607万元。收支相抵，年终结转结余1 111万元。 

　　国有资本经营预算收入2 482万元，上级补助收入30万元，收入总计2 512万元。国有资本经营预算支出-148万元，调出资金2 462万元，支出总计2 314万元。收支相抵，年终结转结余198万元。 

　　社会保险基金预算收入123 291万元，上级补助收入112 441万元，上年结余46 925万元，收入合计282 657万元；社会保险基金预算支出164 358万元，上解上级支出78 327万元，支出合计242 685万元。收支相抵，年终滚存结余39 972万元。 

　　二、审计发现的主要问题 

　　（一）无预算下达指标； 

　　（二）年初预算审核把关不严，预算单位在项目支出预算中列支基本支出； 

　　（三）未建立国有企业产权台账； 

　　（四）未在批复调整预算时一并批复绩效目标； 

　　（五）项目前期费未设专账核算； 

　　（六）现金兑付农户户厕奖补资金25.22万元； 

　　（七）违规出借项目资金39 000万元，截至2022年5月尚有29 000万元未收回； 

　　（八）畜禽粪污资源化利用整县推进项目方案制定不精准，未按合同施工建设； 

　　（九）项目推进缓慢、完成数不实导致资金结存133.56万元； 

　　（十）重复补助户厕补助资金5.69万元； 

　　（十一）农村公厕未纳入村组固定资产管理，涉及资金      563.05万元； 

　　（十二）未因地制宜选择农村厕所建设模式； 

　　（十三）公厕建设工程质量监管不到位； 

　　（十四）支付户厕改造资金依据不充分，涉及资金165.90万元； 

　　（十五）挤占户厕资金0.49万元； 

　　（十六）无依据列支项目水泥款9.42万元； 

　　（十七）以存量资金形式收缴非存量资金调入一般公共预算核算，涉及金额5 515.30万元； 

　　（十八）专项债券支出进度缓慢； 

　　（十九）违规将零余额账户资金转入实有资金账户90.57万元； 

　　三、审计处理情况及建议 

　　针对上述问题，开远市审计局已按照国家法律法规，及时出具审计报告，提出了整改要求和审计建议。 

　　四、审计发现问题的整改情况 

　　开远市财政局在报告中涉及到的问题均已整改完毕，并采纳了审计建议。