开远市审计局2017年度部门决算

第一部分  开远市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向开远市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受开远市人民政府委托向开远市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向开远市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向开远市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

1.市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.乡级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金。

3.市属事业单位和社会团体的（财政）财务收支。

4.市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市属国有企业和金融机构、开远市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市级政府部门和其他单位受开远市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.法律、行政法规规定应由开远市审计局审计的其他事项。 

（五）按照规定对市管干部及依法属于开远市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或开远市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（九）依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十）组织开展审计领域的对外交流合作，推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

（十一）承办开远市人民政府交办的其他事项。行政审批项目，以开远市人民政府公布的行政审批项目目录为准。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年主要工作任务：继续贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会精神,依法履行审计职责，加大审计力度，创新审计方式，提高审计效率，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，促进开远经济健康发展。（一）继续贯彻落实审计改革政策，确保改革任务顺利完成。（二）继续积极完成上级审计机关和市委市政府安排的项目审计任务。（三）继续加强队伍建设，打造高效、务实、清廉的审计队伍。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，部门在职人员编制22人，其中：行政编制18人，事业编制4人。在职实有20人，其中：财政全供养20人。退休人员11人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

开远市审计局2017年末实有人员编制22人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制1人），事业编制4人；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员4人。

离退休人员11人。其中：退休11人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

开远市审计局2017年度收入合计525.52万元。比16年增加了81.85万元，增长率为18.45﹪，其主要原因为2017年增加了一般公共服务支出。财政拨款收入381.98万元，占总收入的72.7%；上级补助收入143.55万元，占总收入的27.3%。

其中：201款一般公共服务支出456.42万元，占总收入的86.85%，比上年增加104.56万元，增长29.72%；208款社会保障和就业支出29.32万元，占总收入的5.6%，比上年减少40.19万元，下降57.82%；210款医疗卫生与计划生育支出19.42万元，占总收入的3.7%，比上年增加19.42万元，增长100%；221款住房保障支出20.37万元，占总收入的3.88%，比上年减少1.94万元，下降8.7%。

二、支出决算情况说明

开远市审计局2017年度用于保障机构正常运转的日常开支出合计490.12万元，比上年增加56.34万元，增长13%。其中：基本支出351.68万元，占总支出的71.8％；项目支出138.45万元，占总支出的28.2％。

（一）基本支出情况

基本支出351.68万元，其中：一般公共服务支出282.68万元，占基本支出80.38%；社会保障和就业支出29.21万元，占基本支出8.3%；医疗卫生与计划生育支出19.42万元，占基本支出5.52%；住房保障支出20.37万元，占基本支出5.8%。

（二）项目支出情况

项目支出138.45万元，其中：一般公共服务支出138.45万元，占项目支出100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

开远市审计局2017年财政拨款支出385.08万元，占总支出的78.57%，其中：基本支出298.37万元，占总支出60.88%，比上年减少36.7万元，下降10.95%，项目支出86.71万元，占总支出17.69%，比上年减少12万元，下降12.16%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况       

2017年度财政拨款用于保障机构正常运转的基本支出298.37万元，占财政拨款支出77.48%，比上年减少36.7万元，下降10.95%。其中人员经费开支269.16万元（包括基本工资、津贴等人员经费）占基本支出的90.21%，比上年减少21.55万元，下降7.41%；公用经费29.21万元，（包括办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费）占基本支出9.8%，比上年减少15.15万元，下降34.12%。

2017年度财政拨款用于保障机构正常运转的项目开支86.71万元，占财政拨款支出22.52%，比上年减少12万元，下降12.16%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

开远市审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.6万元，支出决算为7.93万元，完成预算的82.6%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为6.03万元，完成预算的99.83%；公务接待费支出决算为1.89万元，完成预算的53.09%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是有外出审计项目还未完成。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少0.31万元，下降3.76%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，上年对比0%；公务用车购置及运行费支出决算增加2.03万元，增长50.75%；公务接待费支出决算减少2.35万元，下降55.42%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是审计项目还未完成。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出6.03万元，占76%；公务接待费支出1.89万元，占24%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，2017年审计局无因公出国（境）经费安排。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.03万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。。

公务用车运行维护支出6.03万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.89万元。其中：

国内接待费支出1.89万元（接待批次45个，接待人次405人。主要用于审计项目工作接待产生的费用。

国（境）外接待费支出0万元。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

开远市审计局2017年机关运行经费支出29.21万元，比上年减少15.15万元，下降34.12%，部门机关运行经费主要用于办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，开远市审计局资产总额694.76万元，其中，流动资产155.51万元，固定资产536.45万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产2.8万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加93.57万元，其中固定资产减少2.87万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。