开远市2021年1至6月地方财政预算执行情况报告

开远市2021年1至6月地方财政预算

执行情况报告

（2021年8月27日在开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十八次会议上）

开远市财政局局长  白勇

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十八次会议报告开远市2021年1至6月份地方财政预算执行情况，请予审议。

一、1—6月全市财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全市财政总收入完成107,369万元，同比增收13,403万元，增长14.3%。其中：上划中央收入完成30,192万元，同比增收1,189万元，增长4.1%；上划省级收入完成4,685万元，同比减收12万元，下降0.3%；上划州级收入完成3,107万元，同比增收166万元，增长5.6%；一般公共预算收入完成69,385万元，同比增收12,060万元，增长21%。一般公共预算支出完成167,911万元，同比减支48,709万元，下降22.5%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全市政府性基金预算收入完成70,826万元，同比增收26,518万元，增长59.9%。政府性基金预算支出完成108,504万元，同比减支9,687万元，下降8.2%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全市社会保险基金预算收入完成112,169万元，同比增收46,694万元，增长71%。社会保险基金预算支出完成106,068万元，同比增支23,932万元，增长29%。社会保险基金预算当期收支结余6,101万元，滚存结余53,026万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，全市国有资本经营预算无收入及支出发生。

二、1—6月份全市财政预算执行主要情况

（一）税收收入预算执行情况。1—6月份，全市税收收入完成43,166万元，同比减收4,599万元，下降9.6%，占一般公共预算收入的62.2%。

1．增收的主要税种：增值税（地方部分）完成18,848万元，同比增收77万元，增长0.4%，主要是小龙潭矿务局原煤销量仅完成539万吨，同比减少136万吨，导致增值税（地方部分）减收1,578万元，但是由于国电、大唐、商业增值税小幅增收，华电大黑山风电有限公司2021年开始缴纳增值税，以及2020年退小龙潭矿务局增值税（地方部分）1,038万元等原因，增减相抵后，增值税（地方部分）略有增收。企业所得税（市级部分）完成1,413万元，同比增收222万元，增长18.6%，主要是小龙潭矿务局“三免两减半”企业所得税优惠政策执行到2020年，2021年恢复全额征税，缴纳企业所得税（市级部分）较去年同期增收。房产税完成1,551万元，同比增收312万元，增长25.2%，城镇土地使用税完成6,485万元，同比增收125万元，增长2%，房土两税均增收主要是根据《云南省人民政府印发关于支持实体经济发展的若干措施的通知》（云政发〔2020〕11号）精神，对受疫情影响较大的主营业务为交通运输、住宿、餐饮、旅游业的纳税人自用房产免征全年房产税和城镇土地使用税。今年无此因素形成增收。土地增值税完成1,449万元，同比增收259万元，增长21.8%，主要是去年同期生力房地产开发经营有限责任公司产生退税117万元，阳光房地产开发经营有限公司产生退税223万元，今年无此因素形成增收。契税完成5,274万元，同比增收914万元，增长21%，主要是开远市融和城市建设投资有限公司缴纳契税1,006万元形成增收。

2．减收的主要税种：资源税（市级部分）完成4,057万元，同比减收322万元，下降7.4%，主要是随原煤销量减少而减收。城市维护建设税完成2,556万元，同比减收686万元，下降21.2%，主要是随主体税种减收而减收。耕地占用税（市级部分）完成-1,652万元，同比减收1,797万元，下降12.4倍，主要是今年办理耕地占用税（市级部分）退税1,654万元，而入库仅2万元，因此出现负数。环保税完成1,323万元，同比减收388万元，下降22.7%，主要是煤电行业销量减少，“三排”减少导致环保税减收。其他税收收入完成56万元，同比减收3,316万元，下降98.3%，主要是去年同期补缴小龙潭五期二批搬迁点税收收入，今年无此因素形成减收。

（二）非税收入预算执行情况。1—6月份，全市非税收入完成26,219万元，同比增收16,659万元，增长1.7倍，占一般公共预算收入的37.8%。

1．增收的主要项目：罚没收入完成1,373万元，同比增收826万元，增长1.5倍，主要是公安罚没收入增加757万元。国有资源（资产）有偿使用收入完成22,389万元，同比增收18,107万元，增长4.2倍，主要是今年通过产业园区厂房及其配套设施TOT项目、处置棚改范围内资产组织非税收入入库20,400万元，而去年同期仅入库资产处置收入2,801万元形成增收。

2．减收的主要项目：专项收入完成1,328万元，同比减收414万元，下降23.8%，主要是教育费附加收入减收113万元，森林植被恢复费减收296万元。行政事业性收费收入完成1,031万元，同比减收1,945万元，下降65.4%，主要是去年同期入库耕地开垦费2,443万元，今年无此因素形成减收。

（三）一般公共预算支出预算执行情况。1—6月份，全市一般公共预算支出完成167,911万元，同比减支48,709万元，下降22.5%。其中，民生支出累计完成116,737万元，占一般公共预算支出的比重为69.5%。

三、1—6月主要工作情况

（一）强化财源建设，依法组织财政收入。一是坚持以生态文明建设为引领，以园区经济为突破口，紧紧围绕“六个大抓”，加大政策扶持及产业引导，加快招商引资及项目落地，做大做强实体经济，培植优质财源。年初安排项目前期费 3,000 万元，支持项目储备及申报工作。1—6月，已拨付项目前期费1,500万元。二是科学研判财政收入形势，坚持长短结合、综合施策，进一步加强税收征管工作，掌握重点行业和重点企业的税源变化情况，挖掘税收潜力，强化税源管理。1—6月，税收收入完成43,166万元，同比减收4,599万元，下降9.6%，占一般公共预算收入的62.2%。三是规范政府非税收入管理。保证行政事业性收费、罚没收入及政府性基金收入等及时足额入库，加速处置闲置资产，充分挖掘存量财源增收潜力，拓宽增量财源增长空间，深挖变量财源增长可能，切实提高收入的质量和可持续性，力争完成全年财政收入增长目标。1—6月，非税收入完成26,219万元，同比增收16,659万元，增长1.7倍，占一般公共预算收入的37.8%。四是积极争取上级资金，支持地方经济建设。1—6月，全市争取上级资金145,009万元。五是积极争取专项债券资金，助力重点项目建设。1—6月，争取到2021年第一批次专项债券项目1个，资金额度4亿元。六是引导银行业金融机构积极探索，挖掘资源，创新开发特色信用贷款产品，为广大中小微企业提供信贷支持，增强金融支持经济发展力度。1—6月，累计发放贷款72亿元，同比减少5.22%，主要是受国家房地产政策调控等因素影响；拨付中小微企业发展资金200万元。

（二）着力资金统筹，增强重点任务财力保障。一是统筹运用一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、结余结转资金、债券资金等各类资金，做好预算综合平衡，财政保障能力不断提高。二是严格预算管理，严禁超预算、无预算支出，把压减非急需非刚性支出、优化支出结构等举措落到实处，加大对保就业、保民生、保市场主体的支持力度。三是坚持艰苦奋斗、勤俭节约，全面落实党政机关过“紧日子”要求，严格控制机关运行成本，要求各预算单位全年一律按不低于7%比例压减一般性支出（非重点、非刚性支出），“三公”经费再压减3%。1—6月，全市“三公”经费支出615万元，同比减支19万元，下降3.1%。四是全力压实“三保”责任。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，将“三保”支出控制在预算盘子内。坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，切实兜牢“三保”底线。1—6月，全市“三保”支出77,852万元。

（三）优化支出结构，持续增进民生福祉。一是坚持以人民为中心的发展思想，科学精准实施宏观政策，全力支持常态化疫情防控，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。1—6月，民生支出累计完成116,737万元，占一般公共预算支出的比重为69.5%；安排疫情防控经费支出310万元（含拨付河口县边境疫情防控所需经费100万元）。二是支持教育优先发展，保障财政教育投入到位，办好人民满意的教育，推进教育事业健康发展。1—6月，教育支出完成35,608万元。三是支持健康开远建设，构建优质高效的医疗卫生服务体系。支持推进紧密型医共体及“互联网+医疗健康”信息化建设。1—6月，卫生健康支出完成17,484万元。四是支持不断完善城乡民生保障制度，健全分层分类的社会救助体系，落实就业优先政策，推进基本公共服务均等化。1—6月，社会保障和就业支出完成27,635万元。五是支持农业农村发展，打造宜居宜业乡村；支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，安排市级财政衔接推进乡村振兴补助资金2,600万元。1—6月，农林水支出完成15,644万元。六是支持强化生态修复，打好蓝天、碧水、净土保卫战。支持推进生态环境持续改善，传统工业老城向生态宜居新城转变。1—6月，节能环保支出完成5,266万元。七是支持推进人居环境建设，市级财政安排农村人居环境整治成效考核奖补资金1,000万元。八是持续推进市政设施建设、老城区更新和存量住房改造提升、老旧小区和棚户区改造。1—6月，拨付资金57,891万元。

（四）加强资金监管，确保资金用好、用活、用出效益。一是加强预算执行管理，加快预算管理一体化建设，完善财会监督体制机制，更好发挥财政监管作用，提高资金效益。2020年，我市财政预算执行、盘活财政存量资金、国库库款管理、推进财政资金统筹使用、预算公开等财政管理工作取得明显成效，获国务院督查激励，已收到财政部奖励资金3,000万元。二是实行全面预算绩效管理，完善预算绩效评价体系，把绩效评价结果与预算资金安排紧密结合起来，提升财政资金使用绩效。确定了158个预算单位的部门整体支出绩效目标和350个项目支出绩效目标。三是健全直达资金监控体系，强化全过程、全链条、全方位监控。1—6月，收到直达资金44,413.89万元，参照直达资金269万元，均按照直达资金使用范围和管理规定进行分配下达，导入和分配率均为100%。四是加强动态监控，确保预算资金安全使用。1—6月，监控18,888笔，资金总量72,798万元。五是加大存量资金盘活力度，开展预算单位往来款核查清理工作，加强预算单位财务管理，摸清全市范围内各类往来款项数量，厘清部分单位“往来款项长期挂账、未及时清理”问题，及时将结转结余和沉淀闲置资金收回重新安排，多渠道增加可用财力，充分发挥财政性资金使用效率。1—6月，盘活财政存量资金4,378万元，政府可统筹安排使用1,767万元。六是全面推进市级预算单位财务联审工作。1—6月，完成预算单位经费支出事前事项审核11,032笔业务，金额143,060万元，联审退回829笔，金额13,906万元，通过完善修改后再次送审并通过607笔，金额9,319万元。已开展二级预算单位财务联审的部门21个，开展率91.3%。七是切实加快预算执行进度。制定《开远市地方财政预算执行支出管理实施方案》，按季度对市级各预算单位财政预算执行支出进度进行考核。二季度共对支出进度滞后的26家预算单位的62个重点领域、重点项目发出《预算支出执行进度滞后预警通知》，预警金额33,160万元，以此压实部门预算执行主体责任，指导和督促部门切实加快支出进度，努力完成全年支出目标，有效发挥财政资金使用效益。

（五）深化财政体制改革，不断提高财政治理能力。一是按照预算法及其实施条例要求，编制更加清晰、完整的政府预算和部门预算。做好“四本预算”的有效衔接，规范部门预算管理，提高预算编制水平。于2月20日完成2021年部门预算批复工作。6月30日，按照《中华人民共和国预算法实施条例》规定和上级财政部门的工作部署，结合我市实际，制定印发了《开远市财政局关于编制市级部门2022—2024年中期财政规划和2022年部门预算的通知》，明确市级部门编制下一年度预算草案的具体事项。二是继续推进零基预算改革，打破支出固化格局，科学核定年度预算，强调“提质”要求和“增效”的政策导向，提高财政资源配置效率和使用效益。三是进一步加大信息公开力度，增强预算透明度。按照省财政厅“探索推进所属部门预算公开”的要求，3月12日前全市预算单位（除涉密单位）及其所属部门公开了部门预算和“三公”经费预算。四是加快推进行政事业单位内部控制体系建设，完成全市159家行政事业单位内控模板的拷贝，收集整理全面推进行政事业单位内部控制规范建设责任卡、行政事业单位内部控制规范建设问题清单。五是监督检查城市社区会计集中核算服务平台建设工作情况。监督第三方按时完成19个城市社区会计核算工作，以抽查会计凭证、会计账薄、会计报告等方式，核查会计账务处理的规范性及完整性。六是积极探索“互联网+联审”信息平台建设，逐步实现开远市预算单位财务联审制度信息化，提高联审效率，节约联审成本。该平台已初步搭建，并选取7个乡镇（街道）预算单位在信息平台进行第一批试运行。七是顺利完成预算单位差旅电子凭证网上报销改革、公务卡电子化管理工作。八是从5月份起，启动了银行账户电子化管理改革工作。将全市行政事业单位账户统一纳入财政一体化系统电子化管理，实现单位全部收支置于财政监督之下。九是开展规范行政事业单位会计工作。制定印发了《开远市规范行政事业单位会计工作实施方案的通知》，压实工作责任，抓好工作落实。

（六）强化政府风险管控，加强金融领域监管。一是将防范化解政府性债务风险作为重要工作来抓，着力遏制隐性债务增量、积极消化存量，缓释政府债务风险，做到坚定、可控、有序、适度。1—6月，偿还政府债务23,472万元、化解隐性债务21,822万元。二是强化金融监管，有效防范金融风险，压实地方属地责任和金融机构主体责任。开展了地方金融领域涉非涉稳专项排查，对我市涉及保健品行业、小贷行业、房地产业等6家企业进行了排查。三是加大对非法集资、非法金融活动的宣传和打击力度，提高群众防范意识和防范技能。开展了“4·15全民国家安全教育日”、打击和防范经济犯罪宣传日和以“学法用法护小家·防非处非靠大家”为主题的全市防范非法集资宣传月活动。邀请专家对《防范和处置非法集资条例》进行了解读。四是开展打击治理电信网络新型违法犯罪工作，切实保障人民群众财产安全。充分利用QQ群、微信群等载体，广泛宣传电信网络新型违法犯罪典型案例、违法犯罪新伎俩，引导干部职工增强抵制电信网络诈骗违法犯罪活动的意识。

（七）推进国资国企改革，提升国有资本运营效率。一是推进政府性融资平台公司市场化、实体化、规范化转型改革，探索优质国有资源企业化经营，提升国有资本运营效率，培育国有资本运营效益增长点。二是强化国有企业资产管理，盘活存量、做优增量、提升质量，构建以管资本为主推进市级经营性国有资产集中统一监管体系，确保国有资产保值增值。三是加强行政事业资产管理，提高资产管理信息化水平，加大闲置资产盘活力度，完善处置流程，规范处置行为，处置收入及时缴入国库。1—6月，资产处置收入完成22,389万元；审批配置资产281.57万元、处置资产778.55万元，划拨资产54.67万元，划拨车辆3辆、价值62.26万元。四是做好信访工作。上半年收到信访件10件，办结10件。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）收入组织方面：一是我市产业结构相对单一，税收收入主要依赖煤、电、化工、建材等六大重点企业。近几年来，面对经济下行压力，国家陆续出台节能减排、减税降费等宏观政策，加之执行小龙潭矿务局增值税退税、红磷公司增值税期末留抵税额退税等政策，对我市税收收入造成了较大影响。二是新引进企业和新培育产业尚处于进项税收抵扣期，新增税源后劲的龙头企业、重点项目欠缺，财政增收的基础不牢。三是2020年缴库的小龙潭五期二批搬迁点税费收入4,012万元及耕地占用税3,141万元都是一次性税款，在2021年形成不可比减收。耕地占用税2021年发生退税1,654万元也是较大减收因素。四是为平衡预算，只能采取“税收不足非税补”的权宜之计，而非税收入的主要来源是处置政府资产。但随着处置政府资产等一次性收入的减少，非税收入增长有限，影响了财政收入的增长。2021年，为确保“三保”支出需求及预算平衡，在税收收入应收尽收的情况下，非税收入要组织78,623万元，占一般公共预算收入比重将达到47.5%，要千方百计组织资产处置收入67,184万元，比2020年53,100万元增加14,084万元。

（二）扩大支出方面：一是财政刚性支出持续增长。随着国家各项民生政策的落实且标准不断提高，且2021年抗疫特别国债、特殊转移支付等中央补助政策面临调整，保障好“六稳”、“六保”，兜牢“三保”底线等刚性支出不断增加。二是支持脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、重点产业、重点项目、重要民生等领域需要大量资金。三是政府债务还本付息压力日益增大，收支平衡压力持续加大。

五、下一步财政工作打算

（一）持续加大组织收入力度，力争完成全年目标任务。按照市委关于开展“三查三访三评三提升”作风教育整顿的通知要求，财税部门协调联动，深入企业听取意见建议，进一步加强经济运行与税收关联度分析，关注减税降费对经济的反映和税收的影响，加大监管力度，堵塞税收漏洞，防止税收跑冒滴漏，深入挖掘税收增长潜力，严格依法组织收入，强化均衡入库，制定月度收入目标，真正把组织收入作为每月的第一要务来抓，时刻绷紧收入之弦，不松气、不等不靠，鼓足劲、积极作为，力争完成全年收入目标。

（二）持续优化财政支出结构，促进经济社会平稳运行。面对经济下行压力，强化财税政策扶持，落实结构性减税和普遍性降费政策，优化财政支出结构，创新财政投入方式，加快各级预算内资金拨付进度，加强行政事业性收费和政府性基金管理，持续为全市经济助力，提高民生保障水平，促进全市经济转型升级、高质量发展和社会大局稳定，切实提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。

（三）持续强化财政监督管理，提高财政资金使用效益。深化财政预算管理，制定《开远市市级项目库管理办法》，进一步规范和加强项目管理，强化预算执行，提高理财能力；加强制度执行，严肃财经纪律；加强收入管理，提高财政收入质量；规范理财行为，制定《开远市市级预算支出事前绩效评估管理暂行办法》，强化预算绩效，提高资金使用效益；加大重点建设资金管理力度，保证工程资金安全高效；加强银行账户监管，保持适度库款规模，确保财政资金安全；加强会计队伍建设，提高财会人员服务经济的能力和水平。

（四）提前做好预算调整及2022年部门预算编制准备工作。一是按照《预算法》规定，提前谋划，认真分析收入变化趋势，全面梳理年初预算项目支出，对必须进行的预算调整，按照“有保有压、统筹兼顾、收支平衡、略有结余”的原则及时研究制定预算调整方案，依法依规合理调整预算项目，并及时向市人大常委会报告。二是按照上级财政部门对2022年预算编制工作要求，积极落实规范项目审核标准、全面实施零基预算编制、加强财政资源统筹、优化财政支出结构、强化中期财政规划约束、推动预算绩效管理提质增效、强化部门预算约束、改进预决算公开等方面的改革新要求，做好2022年部门预算管理和编制工作。

（五）持续深化财政改革，着力破解财政发展“瓶颈”。切实提高政治站位，进一步增强全面深化改革的紧迫感和责任感，按照积极的财政政策要更加积极有为要求，增强改革的思想自觉、政治自觉和行动自觉，坚持问题导向，目标导向、结果导向，以改革解决重点难题问题，以改革推动财政事业发展，以改革开创财政工作新局面，重点推进预算管理、国库管理、绩效管理等改革，继续抓好“互联网+联审”信息平台建设，实现开远市预算单位财务联审制度信息化。

（六）持续增强风险意识，切实提高防控风险能力。统筹发展和安全两个大局，严格管控政府债务风险，按时偿还政府债务本息，维护政府信誉；清理根欠企业账款和农民工工资，维护社会大局稳定；防范和处置非法集资，持续开展宣传活动，让法治思维成为推动社会公众主动防范金融风险、积极参与打击非法集资的有力支撑，为构建群防群治、联防联控的源头治理格局夯实保障基础；抓好抓实安全生产工作，确保单位资产、资金和干部职工安全。

（七）持续推进国资国企改革，如期完成国企改革三年行动任务。坚持加强党的领导和完善公司治理相统一，把党的领导融入公司治理各个环节，实现制度化、规范化、程序化；深入贯彻落实《开远市国有企业改革三年行动方案（2020—2022年）》，压实压紧责任，积极统筹协调，针对改革重点难点问题，勇于担当，攻坚克难，力争完成本年度改革任务，为确保完成国企改革三年行动目标任务奠定基础。

主任、各位副主任、各位委员，执行好2021年财政预算，任务艰巨、使命光荣。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九届五中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神以及中央经济工作会议精神，深入贯彻市第十次党代会精神，全面落实积极的财政政策要提质增效、更可持续要求，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，以高质量可持续财政服务保障开远高质量发展和社会大局稳定，确保“十四五”开好局、起好步。