关于开远市2022年财政预算调整意见（草案）的报告

　　关于开远市2022年财政预算调整意见（草案）的报告

　　（2022年12月26日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第八次会议上） 

　　开远市财政局局长  白勇

主任、各位副主任、各位委员： 

　　受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第八次会议报告《开远市2022年财政预算调整意见（草案）》，请予审议。 

　　一、预算调整的指导思想和基本原则 

　　（一）指导思想 

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会及二十大精神，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，全面落实中央经济工作会议决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，认真抓好稳住经济一揽子政策落实，全力培植财源、组织收入、推进改革、强化统筹、严格管理、防控风险，更好地发挥财政政策跨周期和逆周期调节作用，进一步推动财政资源向市委市政府决定事项集中，促进全市经济社会高质量发展。 

　　（二）基本原则 

　　一是坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则。二是坚持落实“三保”、突出重点的原则。三是坚持强化整合、统筹财力的原则。四是坚持勤俭节约、量力而行的原则。五是坚持依法合规、讲求绩效的原则。六是坚持真实性、合理性的原则。七是坚持财政资源向市委市政府决定事项集中的原则。 

　　按照上述预算调整的指导思想和基本原则，结合我市1-11月国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2022年财政预算作调整。 

　　二、一般公共预算调整意见 

　　（一）一般公共预算收入调整意见 

　　一般公共预算收入由年初预算170,639万元调整为133,030万元，调减37,609万元，下降22%。其中：税收收入由年初预算93,750万元调整为83,276万元，调减10,474万元，下降11.2%，比上年完成数下降4.8%，占一般公共预算收入的62.6%；非税收入由年初预算76,889万元调整为49,754万元，调减27,135万元，下降35.3%，比上年完成数下降36.3%，占一般公共预算收入的37.4%。调减的主要原因：一是受新冠肺炎疫情影响，经济下行，国家实施大规模的组合式税费支持政策，税收收入大幅减收，全年预计减收36,792万元，其中地方承担部分19,918万元；二是历年非税收入基数较大，为平衡预算，只能采取“税收不足非税补”的权宜之计。但随着处置政府资产等一次性收入的减少，国有资源(资产)有偿使用收入较年初预算减少近3亿元，非税收入增收困难。具体收入项目调整意见： 

　　1．增值税由年初预算37,132万元调整为26,868万元，调减10,264万元，下降27.6%； 

　　2．企业所得税由年初预算2,807万元调整为4,391万元，调增1,584万元，增长56.4%； 

　　3．个人所得税由年初预算608万元调整为563万元，调减45万元，下降7.4%； 

　　4．资源税由年初预算8,453万元调整为12,425万元，调增3,972万元，增长47%； 

　　5．城市维护建设税由年初预算5,196万元调整为5,768万元，调增572万元，增长11%； 

　　6．房产税由年初预算3,162万元调整为3,114万元，调减48万元，下降1.5%； 

　　7．印花税由年初预算1,106万元调整为1,407万元，调增301万元，增长27.2%； 

　　8．城镇土地使用税由年初预算13,646万元调整为13,304万元，调减342万元，下降2.5%； 

　　9．土地增值税由年初预算3,104万元调整为2,562万元，调减542万元，下降17.5%； 

　　10．车船税由年初预算2,045万元调整为2,016万元，调减29万元，下降1.4%； 

　　11．耕地占用税由年初预算1,050万元调整为-144万元，调减1,194万元，下降1.1倍； 

　　12．契税由年初预算9,844万元调整为5,049万元，调减4,795万元，下降48.7%； 

　　13．环保税由年初预算2,836万元调整为2,898万元，调增62万元，增长2.2%； 

　　14．烟叶税由年初预算2,761万元调整为3,000万元，调增239万元，增长8.7%； 

　　15．其他税收收入由年初预算0万元调整为55万元，调增55万元； 

　　16．专项收入由年初预算3,033万元调整为3,573万元，调增540万元，增长17.8%； 

　　17．行政性收费收入由年初预算14,797万元调整为17,987万元，调增3,190万元，增长21.6%； 

　　18．罚没收入由年初预算2,219万元调整为3,787万元，调增1,568万元，增长70.7%； 

　　19．国有资源（资产）有偿使用收入由年初预算56,774万元调整为24,329万元，调减32,445万元，下降57.1%； 

　　20．政府住房基金由年初预算46万元调整为54万元，调增8万元，增长17.4%； 

　　21．其他收入由年初预算20万元调整为24万元，调增4万元，增长20%。 

　　（二）一般公共预算支出调整意见 

　　根据一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算市级可用财力由年初预算的284,618万元调整为230,980万元，减少53,638万元，下降18.8%。主要原因：一是一般公共预算收入减少37,609万元；二是增加其他税收返还收入6,500万元；三是均衡性转移支付收入减少1,171万元；四是县级基本财力保障奖补资金增加1,308万元；五是结算补助收入增加6,967万元（主要是增加爱国卫生“7个专项行动”省级以奖代补综合财力补助资金4,800万元，支持重点民生等转移支付资金1,957万元）；六是增加资源枯竭型城市转移支付补助968万元；七是重点生态功能区转移支付减少546万元；八是固定数额补助增加3万元；九是教育共同财政事权转移支付收入增加6万元；十是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少51万元；十一是增加减税降费转移支付收入9,705万元；十二是增加补充县区财力转移支付收入6,291万元；十三是社会保障和就业专项转移支付增加36万元；十四是增加上年结余收入4万元；十五是调入资金减少51,733万元；十六是调入预算稳定调节基金增加1,771万元；十七是上解支出减少3,913万元。 

　　1．为确保财政预算平衡，在兜牢“三保”底线的前提下，结合上级资金到位情况及各单位结余资金实际情况，建议调减年初支出预算60,846万元，具体情况如下： 

　　（1）调减基本支出24,480万元，其中：增人增资经费19,739万元，机关事业单位基本养老保险专项资金1,800万元，义务教育营养餐市级配套资金669万元，社会保障和就业支出554万元，城乡医疗救助369万元，居民基本养老保险市级财政补助资金308万元，伤残医疗保障215万元，被征地农民生活补助166万元，义务教育食堂聘用人员工资85万元，军转干部生活补助65万元，其他基本支出（结余资金）510万元。 

　　（2）调减专项支出24,728万元。其中：招商引资产业扶持专项资金10,000万元，重点产业招商引资项目补助经费2,000万元，还本付息专项资金1,953万元，项目前期经费1,356万元，西部面山国家储备林基地建设项目股权支出责任专项资金1,300万元，煤炭资源税奖励经费735万元，凤凰谷养老养生PPP项目专项资金580万元，促进工业和商贸企业持续健康发展项目专项资金578万元，泸江水库工程建设项目经费512万元，农村住房提升专项资金500万元，大黑山土地流转补助经费435万元，创建全国文明城市专项经费300万元，瓦楞纸箱生产线建设项目补助经费300万元，农贸市场提升改造补助（以奖代补）经费290万元，乡镇级农村公益性公墓建设补助资金275万元，西部面山国家储备林基地建设项目自发移民转型发展扶持经费266万元，教育各种奖励及师训课改等经费补助资金247万元，中国城市少儿足球联赛专项经费240万元，促进建筑企业持续健康发展专项经费204万元，环卫管理运行包干经费200万元，居民遗体火化及骨灰公墓安葬补助和节地生态葬奖励专项资金200万元，市级财政衔接推进乡村振兴补助资金200万元，公安局基础设施建设经费补助158万元，农村公路养护工程市级补助资金155万元，农村危房改造专项资金150万元，“干部规划家乡行动”经费100万元，叶青绿色产业有限责任公司农副产品深加工建设项目扶持经费100万元，小龙潭化工园区使用林地可行性报告编制费90万元，国家级园林城市复审技术资料编制服务费86万元，行政中心、为民楼、新政务服务中心水电经费76万元，“数字开远”公共安全专项（一期）建设项目前期经费70万元，非煤矿山智能监管系统专项资金62万元，校园安保专项经费61万元，“多规合一”实用性村庄规划编制工作经费53万元，爱国卫生“7+3”常消毒经费50万元，高频变压器综合性产业基地建设项目扶持专项资金50万元，高原特色现代农业抓有机创名牌育龙头三年行动计划补助资金50万元，国家现代农业产业园区委托招商引资奖补专项资金50万元，基站电源及电池线路生产基地建设项目扶持专项资金50万元，直播基地项目专项经费50万元，其他专项支出（结余资金）596万元。 

　　（3）调整到存量资金中安排的支出11,638万元。其中：泸江水库工程建设项目经费3,228万元，重点产业招商引资项目补助经费158万元，退开远大福地投资有限公司开远汽车城项目投资经费1,000万元，城市绿化管养专项经费3,611万元，环卫管理运行包干经费3,641万元。 

　　2．在年初预算的基础上调增7,208万元安排意见如下： 

　　为加大对三农投入力度，完成上级财政部门“农林水支出较上年只增不减”的要求，将原基金预算安排的兴水水务投资经营有限公司易地扶贫搬迁项目资金812万元、兴远公司涉农项目还本付息资金1,541万元、坝区河道综合治理工程资金4,855万元，共计7,208万元还本付息资金，调整至一般公共预算列支。 

　　3．具体支出科目调整意见： 

　　（1）一般公共服务支出由年初预算32,166万元调整为32,164万元，调减2万元； 

　　（2）国防支出由年初预算201万元调整为600万元，调增399万元，增长2倍； 

　　（3）公共安全支出由年初预算12,583万元调整为14,567万元，调增1,984万元，增长15.8%； 

　　（4）教育支出由年初预算53,594万元调整为55,775万元，调增2,181万元，增长4.1%； 

　　（5）科学技术支出由年初预算575万元调整为480万元，调减95万元，下降16.5%； 

　　（6）文化体育与传媒支出由年初预算2,803万元调整为2,790万元，调减13万元，下降0.5%； 

　　（7）社会保障和就业支出由年初预算45,585万元调整为45,850万元，调增265万元，增长0.6%； 

　　（8）卫生健康支出由年初预算24,057万元调整为23,489万元，调减568万元，下降2.4%； 

　　（9）节能环保支出由年初预算9,057万元调整为1,605万元，调减7,452万元，下降82.3%； 

　　（10）城乡社区支出由年初预算6,816万元调整为7,055万元，调增239万元，增长3.5%； 

　　（11）农林水支出由年初预算22,352万元调整为22,912万元，调增560万元，增长2.5%； 

　　（12）交通运输支出由年初预算1,593万元调整为1,560万元，调减33万元，下降2.1%； 

　　（13）资源勘探信息等支出由年初预算18,379万元调整为4,577万元，调减13,802万元，下降75.1%； 

　　（14）商业服务业等支出由年初预算1,199万元调整为193万元，调减1,006万元，下降83.9%； 

　　（15）自然资源海洋气象等支出由年初预算1,802万元调整为1,989万元，调增187万元，增长10.4%； 

　　（16）住房保障支出由年初预算5,010万元调整为6,134万元，调增1,124万元，增长22.4%； 

　　（17）粮油物资储备支出由年初预算267万元调整为280万元，调增13万元，增长4.9%； 

　　（18）灾害防治及应急管理支出由年初预算2,721万元调整为2,761万元，调增40万元，增长1.5%； 

　　（19）预备费由年初预算6,000万元调整为500万元，调减5,500万元，下降91.7%； 

　　（20）其他支出由年初预算33,022万元调整为863万元，调减32,159万元，下降97.4%； 

　　（21）债务付息支出维持年初预算4,819万元不变； 

　　（22）债务发行费用支出维持年初预算17万元不变。 

　　4．预算调整后一般公共预算市级财力收支平衡情况：一般公共预算收入133,030万元，上级补助收入94,132万元，上年结余收入4万元，调入资金35,979万元，调入预算稳定调节基金2,771万元，收入合计265,916万元。一般公共预算本级财力支出230,980万元，上解支出24,755万元，地方政府一般债务还本支出9,181万元，支出合计264,916万元。收支相抵，年终结余（安排预算稳定调节基金）1,000万元。 

　　5．预算调整后一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入133,030万元，上级补助收入预计236,563万元（含上级具有专项用途的转移支付资金预计142,431万元），地方政府一般债务转贷收入16,100万元，上年结余收入23,001万元，调入资金35,979万元，调入预算稳定调节基金2,771万元，收入合计447,444万元。一般公共预算支出预计363,408万元，上解支出24,755万元，地方政府一般债务还本支出25,281万元，支出合计413,444万元。收支相抵，年终结余34,000万元，其中：结转结余资金预计33,000万元，净结余1,000万元（安排预算稳定调节基金）。 

　　三、政府性基金预算调整意见 

　　（一）政府性基金预算收入调整意见 

　　政府性基金预算收入由年初预算160,844万元调整为106,607万元，调减54,237万元，下降33.7%。具体收入项目调整意见： 

　　1．国有土地使用权出让收入由年初预算155,844万元调整为101,015万元，调减54,829万元，下降35.2%； 

　　2．城市基础设施配套费收入由年初预算3,500万元调整为4,037万元，调增537万元，增长15.3%； 

　　3．污水处理费收入由年初预算1,500万元调整为1,400万元，调减100万元，下降6.7%。 

　　4．专项债务对应项目专项收入由年初预算0万元调整为155万元，调增155万元。 

　　（二）政府性基金预算支出调整意见 

　　政府性基金支出由年初预算182,955万元调整为219,571万元（含地方政府专项债券资金151,200万元），调增36,616万元，增长20%。具体支出科目调整意见： 

　　1．国有土地使用权出让收入安排的支出由年初预算67,020万元调整为50,422万元，调减16,598万元，下降24.8%； 

　　2．城市基础设施配套费安排的支出由年初预算3,500万元调整为4,843万元，调增1,343万元，增长38.4%； 

　　3．污水处理费安排的支出由年初预算1,500万元调整为1,400万元，调减100万元，下降6.7%； 

　　4．其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出由年初预算100,700万元调整为151,200万元，调增50,500万元，增长50.1%； 

　　5．地方政府专项债务付息支出由年初预算10,063万元调整为11,536万元，调增1,473万元，增长14.6%； 

　　6．地方政府债务发行费用由年初预算172万元调整为170万元，调减2万元，下降1.2%。 

　　预算调整后政府性基金预算市级财力收支平衡情况：政府性基金预算收入106,607万元，债务转贷收入151,200万元，上年结余905万元，收入合计258,712万元。政府性基金预算本级财力支出219,571万元，上解支出1,650万元，地方政府专项债务还本支出2,171万元，调出资金35,221万元，支出合计258,613万元。收支相抵，结转结余资金预计99万元。 

　　预算调整后政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入106,607万元，上级补助收入预计2,459万元（上级具有专项用途的转移支付资金），地方政府专项债务转贷收入157,200万元，上年结余1,111万元，收入合计267,377万元。政府性基金预算支出预计222,236万元，上解支出1,650万元，地方政府专项债务还本支出8,171万元，调出资金35,221万元，支出合计267,278万元。收支相抵，结转结余资金预计99万元。 

　　（三）土地纯收益及暂停计提各项政策性资金调整意见 

　　根据基金预算的土地收入情况，预计实现土地纯收益及暂停计提各项政策性资金85,182万元，比年初预计135,892万元减少50,710万元。 

　　1．调出资金由年初预算76,418万元调整为35,221万元，调减41,197万元。主要是土地出让收入预计较年初减少，导致年初预计向一般公共预算调出的资金调减。 

　　2．基金预算安排的支出由年初预算59,474万元调整为49,961万元，调减9,513万元。主要原因：一是压减化解债务及重点项目支出604万元；二是年初化解债务及重点项目支出调整到城市基础设施配套费中列支3,443万元，调整到存量资金中列支1,223万元；三是涉农项目还本付息支出调整到一般公共预算列支7,209万元；四是专项债券到期利息增加1,318万元；五是压减专项债券发行费2万元；六是新增2021年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金1,650万元。 

　　四、社会保险基金预算调整意见 

　　（一）社会保险基金收入调整意见 

　　社会保险基金预算收入由年初预算249,381万元调整为248,653万元，调减728万元，下降0.3%。主要原因：一是2022年大力加强城乡居民基本养老保险保费征缴工作，宣传鼓励参保人员选择高档次缴纳保费或补缴中断保费，效果显著，调增保险费收入244万元；二是城乡居民基本养老保险以前年度存在县级财政补贴资金结余，2022年中央、省级财政补贴未足额配套，财政补贴收入调减575万元；三是根据上级要求，城乡居民基本养老保险按2.93%收益率调整委托投资收益，调减644万元；四是新增批次被征地农民，部分人员符合参加基本养老保险补助政策，按1,500元/年、一次性补助15年的标准转入城乡居民基本养老保险，转移收入调增204万元；五是根据红人社发〔2022〕59号文件要求，机关事业养老保险费收入调增1,307万元；六是机关事业单位养老保险基本养老保险费按需申请市级财政补助收入，财政补贴收入调减1,445万元。具体收入项目调整意见： 

　　1．城乡居民养老保险基金收入由年初预算8,949万元调整为8,144万元，调减805万元，下降9%； 

　　2．机关事业单位养老保险基金收入由年初预算25,878万元调整为25,933万元，调增55万元，增长0.2%； 

　　3．失业保险基金收入由年初预算1,916万元调整为1,938万元，调增22万元，增长1.1%； 

　　4．企业职工养老保险基金收入维持年初预算数113,754万元不变； 

　　5．城镇职工基本医疗保险基金收入维持年初预算数35,757万元不变； 

　　6．城乡居民基本医疗保险基金收入维持年初预算数60,571万元不变； 

　　7．工伤保险基金收入维持年初预算数2,556万元不变。 

　　（二）社会保险基金预算支出调整情况 

　　社会保险基金预算支出由年初预算245,436万元调整为245,750万元，调增314万元，增长0.1%。主要原因：一是城乡居民养老保险部分到龄人员因缴费年限不足、重复参保等无法通过待遇核定，基本养老金支出调减287万元；二是退休人员增加和退休工资调增，机关事业单位养老保险基本养老金支出调增197万元；三是机关事业单位人员调出，需同步办理养老保险转移和职业年金转移，由于我市机关事业单位职业年金投资运营前利息未到账，转移业务未正常开展，转移支出调减20万元；四是根据州医保、州财政《关于进一步做实城镇职工基本医疗保险州级统筹有关工作的通知》要求，每年12月月底将当年的城镇职工基本医疗保险基金滚存结余全额上缴州级财政专户，上解上级支出调增1,518万元；五是2022年起职工医保定点医疗机构纳入州级DRG核算，按1-10月DRG核拨费用的90%进行支付，基本医疗保险待遇支出调减1,400万元；六是失业保险金领取人数减少，失业保险金支出调减45万元；七是根据云人社发〔2022〕21号文件要求，失业补助金支出调增74万元、技能提升补贴支出调增24万元；八是根据云人社发〔2022〕22号文件要求，稳岗补贴支出调增237万元。具体支出项目调整意见如下： 

　　1．城乡居民养老保险基金支出由年初预算5,619万元调整为5,332万元，调减287万元，下降5.1%； 

　　2．机关事业单位养老保险基金支出由年初预算26,067万元调整为26,253万元，调增186万元，增长0.7% 

　　3．城镇职工基本医疗保险基金支出由年初预算35,757万元调整为35,875万元，调增118万元，增长0.3%； 

　　4．失业保险基金预算支出由年初预算1,234万元调整为1,531万元，调增297万元，增长24.1%。 

　　5．企业职工养老保险基金支出维持年初预算数113,754万元不变。 

　　6．城乡居民基本医疗保险基金支出维持年初预算数60,449万元不变； 

　　7．工伤保险基金支出维持年初预算数2,556万元不变。 

　　预算调整后社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入248,653万元，上年结余39,972万元，收入合计288,625万元；社会保险基金支出245,750万元，支出合计245,750万元。收支相抵，年终滚存结余42,875万元。 

　　五、国有资本经营预算调整意见 

　　（一）国有资本经营预算收入调整意见 

　　国有资本经营预算收入由年初预算724万元调整为788万元，调增64万元，增长8.8%，主要是兴远公司及自来水公司补缴国有资本经营利润收益64万元。 

　　（二）国有资本经营预算支出调整意见 

　　国有资本经营预算支出维持年初预算30万元不变。向一般公共预算调出资金由年初预算694万元调整为758万元，调增64万元，增长9.2%。收支平衡。 

　　六、“三保”预算调整意见 

　　在兜牢“三保”底线的前提下，结合上级资金到位情况及各单位结余资金实际情况，年度执行中，根据城乡居民医保州级统筹政策、人员变动情况、保障水平提标扩面、口径调整等因素，我市“三保”支出需求由年初预算180,059万元调整为178,530万元，调减1,529万元，其中：保基本民生由年初预算45,408万元调整为31,759万元，调减13,649万元；保工资支出由年初预算126,333万元调整为138,774万元，调增12,441万元；保运转支出由年初预算8,318万元调整为7,997万元，调减321万元。 

　　七、其他需要报告的事项 

　　根据上级财政对直达资金分配、拨付、使用等情况需向本级人大或其常委会报告的要求，现将情况报告如下： 

　　（一）直达资金下达情况 

　　截至11月30日，上级下达我市直达资金61,563.35万元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付11,610万元，共同财政事权转移支付37,738.13万元，一般转移支付11,558万元，专项转移支付657.22万元。 

　　（二）直达资金分配、拨付情况 

　　截至11月30日，分配拨付直达资金61,461.85万元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付11,610万元，共同财政事权转移支付37,636.63万元，一般转移支付11,558万元，专项转移支付657.22万元，进度为99.8%。 

　　（三）直达资金使用情况 

　　截至11月30日，直达资金项目实物支出为57,009.29万元，支出进度为92.6%。其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付11,240.94万元，支出进度为96.8%；共同财政事权转移支付33,783.58万元，支出进度为89.5%；一般转移支付11,481.12万元，支出进度为99.3%；专项转移支付503.66万元，支出进度为76.6%。 

　　附件：1．开远市2022年1至11月财政预算收支执行情况表 

　　2．开远市2022年财政预算收支调整情况表