开远市2023年1—6月地方财政预算执行情况报告

开远市2023年1—6月地方财政预算

执行情况报告

（2023年8月22日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第十四次会议上）

开远市财政局局长  白勇

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第十四次会议报告开远市2023年1—6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、1—6月全市财政预算总体执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全市财政总收入完成140,811万元，同比增收40,222万元，增长40%。其中：上划中央收入完成53,946万元，同比增收24,912万元，增长85.8%；上划省级收入完成11,304万元，同比增收13,264万元，增长6.8倍；上划州级收入完成6,509万元，同比增收2,223万元，增长51.9%；一般公共预算收入完成69,052万元，同比减收177万元，下降0.3%。一般公共预算支出完成165,296万元，同比增支16,842万元，增长11.3%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全市政府性基金预算收入完成24,507万元，同比增收9,903万元，增长67.8%。政府性基金预算支出完成37,710万元，同比减支99,511万元，下降72.5%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全市社会保险基金预算收入完成124,144万元，同比增收5,646万元，增长4.8%。社会保险基金预算支出完成103,476万元，同比减支10,118万元，下降8.9%。社会保险基金预算当期收支结余20,668万元，滚存结余54,394万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月份，全市国有资本经营预算收入完成36万元，同比减收28万元，下降43.8%。国有资本经营预算支出完成14万元，同比减支92万元，下降86.8%。

二、1—6月全市财政预算主要执行情况

（一）税收收入预算执行情况。1—6月，全市税收收入完成60,085万元，同比增收17,668万元，增长41.7%，占一般公共预算收入的87%。

1.增收的主要税种：增值税（市级部分）完成26,663万元，同比增收11,056万元，增长70.8%，主要原因：一是煤、电销量增加（原煤销量完成852万吨，同比增加199万吨，上网电量完成44.9亿度，同比增加8.1亿度），增值税（市级部分）增收3,485万元；二是去年同期我市直接退付涉及企业增值税留抵退税县市承担15%部分及调库部分共计8,940万元，今年仅退税161万元而形成增收。企业所得税（市级部分）完成3,358万元，同比增收1,221万元，增长57.1%，主要是重点税源企业小龙潭矿务局原煤价格上涨、销量良好，利润随之增加而形成增收。资源税完成8,400万元，同比增收2,863万元，增长51.7%，主要是随原煤产量增加而增收。城市维护建设税完成3,522万元，同比增收321万元，增长10%，主要是随主体税种增收而增收。土地增值税完成1,746万元，同比增收370万元，增长26.9%，主要是今年以来房地产市场销量上涨，万达房地产清算入库517万元。耕地占用税完成759万元，同比增收759万元，增长100%，主要是我市2022年度第二批次城市建设农用地转用及土地征收获批缴纳耕地占用税1,060万元，形成市级部分增收742万元。契税完成3,869万元，同比增收1,809万元，增长87.8%，主要是兴远公司国有土地使用权出让缴纳1,157万元及融远房地产公司国有土地使用权出让缴纳407万元、国鑫房地产公司缴纳305万元形成增收。环保税完成1,824万元，同比增收115万元，增长6.7%，主要是随着经济持续恢复、回升向好，应税“三排”量增加形成增收。

2.减收的主要税种：城镇土地使用税完成6,337万元，同比减收624万元，下降9%，主要原因：今年中小微企业享受“六税两费”减免政策，城镇土地使用税减半征收。

（二）非税收入预算执行情况。1—6月，全市非税收入完成8,967万元，同比减收17,845万元，下降66.6%，占一般公共预算收入的13%。

1.增收的主要项目：专项收入完成1,840万元，同比增收404万元，增长28.1%，主要是森林植被恢复费较去年增加316万元。

2.减收的主要项目：行政事业性收费收入完成2,214万元，同比减收9,057万元，下降80.4%，主要是去年同期缴纳报批费用耕地开垦费9,567万元，今年无此因素导致减收。国有资源（资产）有偿使用收入完成2,756万元，同比减收9,273万元，下降77.1%，主要是去年同期通过公房处置入库2,606万元及处置棚改范围内资产入库6,700万元，今年无此因素导致减收。

（三）一般公共预算支出预算执行情况。1—6月，全市一般公共预算支出完成165,296万元，同比增支16,842万元，增长11.3%。其中，民生支出完成122,869万元，占一般公共预算支出的比重为74.3%。

三、1—6月财政主要工作情况

（一）深耕细作抓收入，提质增效强保障。一是深挖传统税源潜力，细培新兴财源。强化财税联动，着力挖潜增收，聚焦煤、电、化工、建材等重点纳税主体，做实做细税源分析，精准测算各行业、企业税收情况，做到情况明、底数清，进而更好组织税收收入，提高财政收入质量。1—6月，一般公共预算收入中税收收入完成60,085万元，其中六大企业实现税收收入38,356万元，占比63.8%。支持产业发展，培育新增税源，预算安排重点项目前期费3,000万元，招商奖补及企业扶持资金5,914万元，产业引导基金100万元。大力扶持创新创业，促进就业改善民生。1—6月，共发放创业贷款1,863万元，拨付财政贴息资金315万元。严格落实减税降费政策，切实减轻企业负担。1—6月，增值税留抵退税1,070万元，其中县级15%承担161万元；累计降费4,647万元，其中：社会保障方面降费4,486万元，政府性基金及行政性收费等方面降费161万元。二是规范非税收入管理，理顺政府分配关系。坚持以票管费，收支两条线，确保行政事业性收费、罚没收入及政府性基金收入等及时足额入库，防止财政收入流失，提高政府宏观调控能力。1—6月，非税收入完成8,967万元。三是盘活财政存量资金，发挥资金使用效益。压实部门责任，层层传导压力，将盘活财政存量资金作为重要的财力补充渠道，切实有效缓解财政收支矛盾，提高财政保障能力，使沉淀的财政资金在保民生等方面有效发挥作用。1—6月，盘活财政存量资金6,001万元。四是紧盯政策导向，积极向上争取资金。1—6月，向上争取资金159,695万元，其中：中央、省级预算内投资项目资金12,258万元。做实专项债券项目储备，将符合申报条件的38个专项债券项目入库，项目总投资253.9亿元，专项资金需求94.4亿元。预计蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目、开远市2023年老旧小区改造建设项目、开远市2023年城镇棚户区改造建设项目可获第二批次专项债券支持资金7.1亿元。

（二）聚焦民生福祉，加强财政资源统筹。一是严格执行财政涉农资金支出预警机制。动态监控预警财政涉农资金，按月通报财政涉农资金支出进度，分类梳理、综合分析存在的问题和情况，提出规范资金管理和加快资金支出的意见，以资金支出倒逼项目落实，保障财政涉农资金发挥效益。1—6月，财政衔接推进乡村振兴补助资金到位7,143万元（其中：中央和省州资金到位5,141万元，市级安排资金2,002万元），已完成支出4,356万元，支出率为61%。二是坚决兜牢兜实基层“三保”底线。严格按照中央、省、州工资、津补贴政策要求及民生政策规定的保障范围和标准，及时足额落实到位，确保机关事业单位的正常运转。1—6月，我市“三保”支出完成98,238万元，其中：保工资73,187万元，保运转2,819万元，保基本民生22,232万元。三是支持教育优先发展，落实“两个只增不减”要求，办好人民满意的教育。1—6月，教育支出完成33,024万元。四是支持健康开远建设，持续优化措施，巩固提升国家卫生城市创建成果，扎实推进爱国卫生“7个专项行动”工作，努力提升全民健康素养。1—6月，卫生健康支出15,623万元。五是着力打造生态宜居城市。认真贯彻落实开远市城乡绿化美化行动，建设生态开远，全面提升城乡人居环境，增进人民生态福祉，1—6月，节能环保支出完成5,455万元。持续推进市政设施建设、城市更新、老旧小区和棚户区改造。1—6月，拨付保障性住房资金5,419万元。六是支持构建分层分类的社会救助体系。不断完善城乡民生保障制度，落实就业优先政策，推进基本公共服务均等化。1—6月，社会保障和就业支出完成36,002万元。七是持续推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作。通过“一卡通”管理平台及时、足额、安全、便捷发放各项惠民惠农财政补贴资金，不断增强人民群众的获得感、幸福感。1—6月，成功发放惠民惠农财政补贴资金10,111万元，累计成功发放280742人次。

（三）兜牢风险底线，统筹发展与安全。一是守住地方政府债务风险底线，提高防范应对风险能力，压实政府债务借、管、用、还管理责任，制定还款计划，通过预算安排、优化支出结构、盘活存量资金等措施筹集资金按时偿还到期债务。1—6月，已偿还到期债券本息13,950万元，置换到期债券本金34,500万元，化解隐性债务15,281万元。二是强化金融监管，防范金融风险。联合市市场监督管理局、市公安局等相关部门开展涉非涉稳常态化排查和专项排查，坚决打击非法集资行为，开展了以“守住钱袋子·护好幸福家”为主题的防范非法集资宣传日活动，现场共发放防范非法集资宣传单、宣传品1000余份，接受咨询100余人次。三是深入推进预算单位财务联审，68个单位坚持财务联审外部监督与单位财务内部监管有机融合，运用事前财务联审将监督前置，有效降低财务支出风险。1—6月，完成9647笔经费支出审核，共计金额101,277万元。四是有效运用“制度+科技”、“人防+技防”的财政资金动态监控体系，纠正不规范支付行为，切实加强资金监控。1—6月，预警监控授权支付61530笔，金额102,891万元，发现需要核实的问题资金2767笔，金额14,043万元。通过核实拒付88笔，金额209万元。五是扎实推行财会监督，切实严肃财经纪律。认真学习贯彻党中央、国务院《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，聚焦减税降费政策落实、基层“三保”等9类财经纪律方面的重点问题加强整治。1—6月，检查发现问题23个，已整改问题22个，正在整改问题1个。认真履行会计事务管理职责，完成全市应备案代理记账机构24户备案工作，备案率达100%，依法对违反《中华人民共和国会计法》的3家公司及其法定代表人和直接责任人员进行了行政处罚。六是深入开展财政资金监管“清源行动”，着力提升财政治理能力和效果。由市财政局牵头研究制定《开远市财政局“清廉云南”建设开远实践财政在行动方案》并组织培训，市属一级预算单位、各乡镇（街道）配合，紧盯财政资金管理使用过程中的关键少数、关键业务、关键环节开展整治，形成全市“一盘棋”、一级抓一级、层层抓落实的工作格局，确保“清源行动”走深走实、取得实效。先后开展对2022年财政收支真实性的自查自纠，对市级各预算单位国有资产处置、“三公”经费管理情况、政府购买服务实施情况进行专项检查及复查工作。

（四）深化改革创新，提升财政治理效能。一是深化预算管理改革。完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对全市62家一级预算单位和7个乡镇（街道）2022年度预算绩效管理工作进行考核，并将考核结果纳入开远市人民政府工作成效“红黑榜”考评内容。二是推进政府采购全流程电子化改革。积极推广应用政府采购电子交易平台，全州首家实现全流程电子化，政府采购项目从“现场开标”步入“线上开标”，真正实现政府采购项目“文件无纸化、标书在线传、专家网上评、过程全留痕”，营造了更加公平公正、阳光透明、高效便捷的交易环境，真正让市场主体降成本、零跑腿。三是积极推进非税收入电子化改革，打通便民服务“最后一公里”，真正为群众缴款、单位执收带来便捷，实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”。1—6月，已将59个执收单位涉及的31项非税收入执收项目全部纳入收缴电子化改革，并在《云南省非税收入管理平台》系统中上线运行。推广使用财政电子票据，实现票据无纸化。目前，开远市财政票据使用单位为188个，财政电子票据上线单位为188个，财政电子票据上线率100%。四是贯彻落实财政部《全国财政法治宣传教育第八个五年规划（2021—2025年）》，市财政局依托开远财政讲堂、电子显示屏、微信、QQ等“线上＋线下”模式，全方位开展普法宣传，突出学习宣传习近平法治思想，深入组织学习宣传财税法律法规，推动相关行业从业人员学法用法，确保普法强基补短板专项行动见行见效，不断提高依法行政和依法理财水平。

（五）完善监管体系，深化国资国企改革。一是着力从改革发展与规划、产权管理、财务监管、考核分配、监督检查等5方面建立健全《开远市人民政府国有资产监督管理局履行出资人职责事项权利责任清单》等30余项制度，全面提升国有资产监管水平。二是推进国企改革走深走实，提升国企核心竞争力。制定了《开远市国有企业改革发展三年行动方案（2023—2025年）》，推动国企实体化转型。目前，煤炭交易市场有序运营，二区建设按计划推进，南正街主题街区成效初显，已获评3A级景区，凤凰谷生命养护中心运营能力逐步提升，努力争创省级康养旅游度假区，小龙潭化工园区基础设施建设顺利推进。进一步完善薪酬管理制度，将盛远博康及5家子公司纳入年薪制考核，为吸引人才、留住人才，推动企业高质量发展奠定基础。三是防范化解企业债务风险，对监管企业开展经营性债务及政府性涉众融资排查工作，做到债务不逾期、不违约。四是开展“清廉云南”“清廉国企”行动。扎实推进“小切口”整治民生领域突出问题，将“惠民行动”落到实处，为承租国有商铺租户减免3个月租金共计900万元，排查整治“两拖欠”、全市城镇道路停车收费乱象等。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）收入组织方面：一是税收收入依然面临较大不确定性。虽然上级出台实施了一系列稳经济接续政策，但是外部环境依然复杂严峻，经济恢复基础仍需进一步巩固，消费对经济发展的基础性作用仍需进一步增强；我市产业结构相对单一，税收收入主要依赖煤、电、化工、建材等六大重点企业，虽新引进企业和新培育产业对税收的贡献逐步显现，但可提供新增税源后劲的龙头企业、重点项目欠缺，税收收入可持续增收压力仍然较大；同时，按照国家税务总局云南省税务局《关于统一城镇土地使用税和房产税纳税期限的公告》（2023年第4号）文件要求，本应在今年下半年缴纳的房土两税，延缓到2024年1月缴纳，影响我市税收收入8,000万元；二是非税收入增长乏力。非税收入的主要来源是处置政府资产，但随着处置政府资产等一次性收入的减少，非税收入增长有限，影响了财政收入的增长。

（二）支出平衡方面：一是“三保”保障、民生政策提标、编外聘用人员支出、市级民生政策、公务员绩效奖及统筹提高事业单位奖励性绩效政策等刚性支出需求较大。二是偿还到期债务任务十分艰巨，防范化解政府债务风险的压力大。三是支持乡村振兴、重点产业、重要民生等领域建设资金保障压力加剧。四是上级财政转移支付中可打入财力的一般性转移支付比重较低等综合因素，致使新增财力难以满足新增支出需求的增长，收支矛盾加剧，财政平衡难度大。五是土地出让收入大幅减少，1—6月仅完成22,887万元，若全年调入资金不能按年初预算实现，平衡及支出都会受到影响。

五、下半年财政工作措施

（一）做实做细税源分析，强化收入组织管理。一是加大税源监控力度、加强税收分析，算准“收入账”及“减税账”，着眼“放水养鱼”、涵养税源，落实好减税降费政策，确保政策红利直达快享、企业应享尽享；大力支持科技创新、实体经济和中小企业发展，加快小龙潭化工园区等重点项目的实施和推进，培植壮大新兴财源，不断夯实财政增收基石，确保完成全年税收收入预期目标。二是依托云南省财政票据电子化管理平台，对全市非税收入情况开展分析，加大对公安、国土、水利、交通、教育等重点部门非税收入监管力度，完善以票管收、票款同步的征管模式，堵塞漏洞。三是盘活闲置资产并加速处置，加大土地出让力度，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算力度，增加可用财力，确保财政预算综合平衡。

（二）大力优化支出结构，确保全年预算平衡。一是完善政府预算体系，有效衔接一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算“四本预算”，强化政策集成和资金整合，不断提高统筹财政资源能力。二是调整优化支出结构，落实过“紧日子”要求，坚持量入为出、有保有压、可压尽压，从严控制“三公经费”及一般性支出，切实兜牢民生底线，支持构建高质量教育体系，提高医疗卫生服务能力，健全完善社会保障体系，持续改善生态环境质量，坚决兜牢基层“三保”底线，不断提高财政资源配置效率。三是积极支持乡村振兴，始终把农业农村作为财政支出的优先保障领域，公共财政更大力度向“三农”倾斜，逐步提高土地出让收入用于农业农村的比例。四是认真研究政策导向，积极向上级反映我市财政运行中遇到的实际困难，努力争取上级财力性转移支付，有效缓解我市财政运行压力，确保实现年度预算收支综合平衡。

（三）压紧压实责任，抓实抓细风险防范。一是统筹发展和安全两件大事。控制债务规模，调整债务结构，压总量、降存量、控增量，积极稳妥防范化解地方政府债务风险，按时偿还政府债务本息，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是及时清理拖欠企业账款和农民工工资，切实维护中小企业和农民工合法权益，促进社会和谐稳定。三是防范和处置非法集资。压实行业主管部门、监管部门职责，负责本行业、领域非法集资的防范工作，持续开展形式多样的宣传活动，宣传贯彻《防范和处置非法集资条例》，引导社会公众提高风险意识和防范能力，让法治思维成为推动社会公众主动防范金融风险、积极参与打击非法集资的有力支撑，构筑防范金融风险的法治防线，切实维护经济金融秩序。

（四）加强财会监督，抓实抓牢“清源行动”。一是深化财政预算管理，强化预算执行，提高理财能力；加强制度执行，严肃财经纪律。二是加强收入管理，提高财政收入质量；规范理财行为，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排，提高资金使用效益。三是加大重点项目建设资金管理力度，保证工程资金安全高效。四是加强银行账户监管，保持适度库款规模，确保财政资金安全。五是加强会计队伍建设，提高财会人员服务经济的能力和水平。六是加强行业监管，提高代理记账机构从业人员依法执业的意识，规范代理记账执业行为，维护财经秩序，健全财会监督机制。

（五）深化财政体制改革，不断提升管理效能。切实提高政治站位，进一步增强全面深化改革的紧迫感和责任感，按照积极的财政政策要加力提效要求，增强改革的政治自觉、思想自觉和行动自觉，坚持问题导向，目标导向、结果导向，以改革解决重点难点问题，以改革推动财政事业发展，以改革开创财政工作新局面，重点推进预算管理、国库管理、绩效管理等改革，持续推进预算管理一体化改革，深入推进非税收入电子化改革，加快“数字财政”建设，推进财政治理体系和治理能力现代化，实现财政管理有载体、财政监控有抓手、财政决策有支撑。

（六）持续推进国企改革，提升国企核心竞争力。全面贯彻党的二十大精神，认真总结上一轮国企改革取得的经验和成效，找准存在的问题和不足，牢牢把握“一个目标”，突出“四个更加注重”，抓好新一轮国有企业改革深化提升行动，密切关注地方融资平台风险，做好债务、投资等重点领域风险防控，完善国有企业现代公司治理，加快转变企业发展模式，深入推进布局优化和结构调整，不断提高国有企业核心竞争力和增强核心功能。坚持和加强党对国有企业的全面领导，旗帜鲜明讲政治，切实提升企业党建质量，推进企业党建与生产经营深度融合，以高质量党建引领企业高质量发展，实现企业党建和生产经营“双赢”。

我们将切实把思想和行动统一到党中央关于经济形势的分析判断上来，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，加大宏观调控力度，聚焦瓶颈补短板、突出关键强弱项、守牢底线保安全、深化改革促发展、清廉财政惠民生，精心谋划、攻坚克难、强力推进，努力完成全年财政收支目标任务，为开远经济社会高质量发展做出新的贡献。

附件：1.开远市2023年1—6月一般公共预算收入执行情况表

2.开远市2023年1—6月政府性基金预算收入执行情况表 

3.开远市2023年1—6月社会保险基金预算收入执行情况表

4.开远市2023年1—6月国有资本经营预算收入执行情况表

5.开远市2023年1—6月一般公共预算支出执行情况表

6.开远市2023年1—6月政府性基金预算支出执行情况表

7.开远市2023年1—6月社会保险基金预算支出执行情况表

8.开远市2023年1—6月国有资本经营预算支出执行情况表