关于开远市2023年财政预算调整方案（草案）的报告

关于开远市2023年财政预算调整方案（草案）的报告 

（2023年12月20日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第17次会议上）

开远市财政局局长  白勇

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第17次会议报告《开远市2023年财政预算调整方案（草案）》，请予审议。

一、预算调整的指导思想和基本原则

（一）指导思想

始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、州委、市委的工作要求，在市人大及其常委会的监督支持下，坚持稳字当头、稳中求进，全面落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，坚决兜牢兜实基层“三保”底线，积极稳妥防范化解地方政府债务风险，进一步推动财政资源向市委市政府决定事项集中，不断提高财政资源配置效率，统筹保障补短板强弱项等重点支出，用好用活财政资金和政策，促进全市经济社会高质量发展。

（二）基本原则

一是坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则。二是坚持落实“三保”、化解债务、突出重点的原则。三是坚持强化整合、统筹财力的原则。四是坚持“过紧日子”、勤俭节约、量力而行的原则。五是坚持依法合规、讲求绩效的原则。六是坚持真实性、合理性的原则。七是坚持财政资源向市委市政府决定事项集中的原则。

按照上述预算调整的指导思想和基本原则，结合我市1—11月国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2023年财政预算作调整。

二、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入维持年初预算增长5%，完成141,575万元不变。但收入结构发生了变化，其中：税收收入由年初预算100,050万元调整为106,601万元，调增6,551万元，增长6.5%，比上年完成数增长25.9%，占一般公共预算收入的75.3%；非税收入由年初预算41,525万元调整为34,974万元，调减6,551万元，下降15.8%，比上年完成数下降30.3%，占一般公共预算收入的24.7%。具体收入项目调整情况详见附件2—1。

（二）一般公共预算支出调整情况

根据一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算市级可用财力由年初预算的255,853万元调整为238,747万元，扣除预计结转下年支出1,378万元，可用财力实际减少15,728万元，下降6.1%。根据一般公共预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，全年一般公共预算支出由年初预算358,400万元调整为355,785万元调减2,615万元，下降0.7%，比上年完成数增支7,828万元，增长2.3%。

1．为确保财政预算平衡，在兜牢兜实“三保”底线，防范债务风险的前提下，结合上级资金到位情况、各单位结余资金及工作开展的实际情况，建议调减年初支出预算26,228万元，具体情况如下：

（1）调减基本支出4,136万元详见附件3—1。

（2）调减专项支出22,092万元详见附件3—2。

2．在年初预算的基础上调增10,500万元安排情况如下：

为平衡政府性基金预算，将原基金预算安排的隐性债务化解专项资金10,500万元，调整至一般公共预算列支。

3．具体支出科目调整情况详见附件2—2。

4．预算调整后一般公共预算市级财力收支平衡情况：一般公共预算收入141,575万元，上级补助收入117,886万元，上年结余收入2,984万元，调入资金4,397万元，调入预算稳定调节基金6,355万元，收入合计273,197万元。一般公共预算本级财力支出238,747万元，上解支出26,995万元，地方政府一般债务还本支出5,077万元，支出合计270,819万元。收支相抵，年终结余2,378万元，其中：结转结余资金预计1,378万元，净结余1,000万元（安排预算稳定调节基金）。

5．预算调整后一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入141,575万元，上级补助收入预计205,001万元，地方政府一般债务转贷收入109,762万元，上年结余收入49,607万元，调入资金4,397万元，调入预算稳定调节基金6,355万元，收入合计516,697万元。一般公共预算支出预计355,785万元，上解支出26,995万元，地方政府一般债务还本支出114,839万元，支出合计497,619万元。收支相抵，年终结余19,078万元，其中：结转结余资金预计18,078万元，净结余1,000万元（安排预算稳定调节基金）。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入由年初预算142,755万元调整为50,849万元，调减91,906万元，下降64.4%，具体收入项目调整情况详见附件2—3。

（二）政府性基金预算支出调整情况

根据政府性基金预算收入调整情况，政府性基金预算本级财力支出由年初预算170,881万元调整为114,692万元（含地方政府专项债券资金71,000万元），调减56,189万元，下降32.9%。根据政府性基金预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，政府性基金预算支出由年初预算179,400万元调整为119,383万元，调减60,017万元，下降33.5%，比上年完成数减支101,127万元，下降45.9%。主要原因：因土地出让收入较年初预算减少91,328万元，预计仅能实现土地纯收益及暂停计提各项政策性资金22,575万元，比年初118,968万元减少96,393万元。

1．为平衡政府性基金预算，建议调减年初支出预算96,393万元，具体情况如下：

（1）调出资金由年初预算67,000万元调整为4,353万元，调减62,647万元。主要是土地出让收入预计较年初减少，导致年初预计向一般公共预算调出的资金调减。

（2）基金预算安排的支出由年初预算51,968万元调整为30,986万元，调减20,982万元。其中：一是隐性债务化解专项资金减少15,706万元（其中：调减2,270万元，调整到城市基础设施配套费中列支1,349万元，调整到结余中列支1,587万元，调整到一般公共预算列支10,500万元）；二是两节工程款减少2,193万元（其中：调减739万元，调整到存量资金中列支1,454万元）；三是土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金减少2,091万元；四是调减专项债券到期利息695万元；五是调减专项债券发行费97万元；六是调减土地收储工作业务费200万元。

（3）调减土地出让收入涉及的成本费用12,764万元。

2．具体支出科目调整情况详见附件2—4。

3．预算调整后政府性基金预算市级财力收支平衡情况：政府性基金预算收入50,849万元，债务转贷收入71,000万元，上年结余2,096万元，收入合计123,945万元。政府性基金预算本级财力支出114,692万元，上解支出1,300万元，地方政府专项债务还本支出3,600万元，调出资金4,353万元，支出合计123,945万元。收支平衡。

4．预算调整后政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入50,849万元，上级补助收入预计3,131万元，地方政府专项债务转贷收入71,000万元，上年结余3,656万元，收入合计128,636万元。政府性基金预算支出预计119,383万元，上解支出1,300万元，地方政府专项债务还本支出3,600万元，调出资金4,353万元，支出合计128,636万元。收支平衡。

四、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入由年初预算275,488万元调整为267,081万元，调减8,407万元，下降3.1%。调整预算仅涉及职工基本医疗保险基金，调减原因：一是参保人数增加，缴费基数总额增加，基本医疗保险费收入调增920万元；二是根据《关于规范公务员医疗补助资金核算管理的通知》（红医保〔2023〕42号）文件要求，从2023年7月起，取消公务员医疗补助资金按季划转个人账户收入至城镇职工基本医疗个人账户基金，其他收入调减2,547万元；三是2023年红河州实行职工基本医疗保险门诊共济制度，年初预算时根据州级指导，职工门诊共济费用按1,200元/人预测，城乡居民家庭使用职工个人账户共济按900元/人预测，而实际发生门诊共济费用未达到预算数，门诊共济支出减少，基金缺口减少，上级补助收入调减6,780万元。具体收入项目调整情况详见附件2—5。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出由年初预算272,167万元调整为264,376万元，调减7,791万元，下降2.9%。调整预算仅涉及职工基本医疗保险基金，调减原因：一是根据《关于规范公务员医疗补助资金核算管理的通知》（红医保〔2023〕42号）文件要求，从2023年7月起，城镇职工结算个人费用中，公务员费用在公务员医疗补助账套作账务处理，个人账户支出调减200万元；二是2023年红河州实行职工基本医疗保险门诊共济制度，因实际发生费用未达到预算数，职工门诊共济费用调减6,190万元，其他支出调减3,689万元；三是职工定点医院住院人均费用增加，住院费用调增1,120万元；四是职工生育人次和享受生育津贴人次比年初预算减少109人次，职工生育费用和生育津贴费用调减530万元；五是根据《红河州财政局关于做好2022年社会保险基金归集的通知》（红财社发〔2022〕188号）文件要求，当年12月底将当年的城镇职工基本医疗保险基金滚存结余全额上缴州级财政专户。2023年收支相抵后预计年末滚存结余为10,448万元，上解上级支出调增1,698万元。具体支出项目调整情况详见附件2—6。

预算调整后社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入267,081万元，上年结余33,726万元，收入合计300,807万元；社会保险基金支出264,376万元，支出合计264,376万元。收支相抵，年终滚存结余36,431万元。

五、国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算收入由年初预算733万元调整为64万元，调减669万元，下降91.3%，主要原因是：融和城市建设投资有限公司上缴2023年经营利润收益计划473万元，兴远开发投资集团有限公司上缴2023年经营利润收益计划260万元，根据审计要求，盛远博康公司需上缴2022年经营利润收益36万元。但省财政厅财会监督检查，需退融和城市建设投资有限公司多上缴2022年经营利润收益447万元，退兴远开发投资集团有限公司多上缴2022年经营利润收益258万元。具体支出项目调整情况详见附件2—7。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

市本级国有资本经营预算支出维持年初预算50万元不变。具体支出项目调整情况详见附件2—8。根据国有资本经营预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，国有资本经营预算支出由年初预算289万元调整为131万元，调减158万元，下降54.7%，同比增支21万元，增长19.1%。且根据国有资本经营预算收入调整情况，向一般公共预算调出资金由年初预算713万元调整为44万元，调减669万元，下降93.8%。

预算调整后国有资本经营预算市级财力收支平衡情况：国有资本经营预算收入64万元，上年结余30万元，收入合计94万元。国有资本经营预算本级财力支出50万元，调出资金44万元，支出合计94万元。收支平衡。

预算调整后国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入64万元，上级补助收入预计151万元，上年结余269万元，收入合计484万元。国有资本经营预算支出预计131万元，调出资金44万元，支出合计175万元。收支相抵，年终结转结余309万元。

六、“三保”预算调整情况

在兜牢兜实“三保”底线的前提下，结合上级资金到位情况及各单位结余资金实际情况，年度执行中，根据城乡医疗救助州级统筹政策、人员变动情况、保障水平提标扩面、口径调整等因素，以及“过紧日子”等要求，全市“三保”支出需求由年初预算179,838万元调整为178,492万元，调减1,346万元，其中：保基本民生由年初预算50,174万元调整为49,626万元，调减548万元；保工资支出由年初预算122,322万元调整为123,086万元，调增764万元；保运转支出由年初预算7,342万元调整为5,780万元，调减1,562万元。

七、其他需要报告的事项

根据上级财政对直达资金分配、拨付、使用等情况需向本级人大或其常委会报告的要求，现将情况报告如下：

（一）直达资金下达情况

截至11月30日，上级下达我市直达资金62,783.3万元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付3,059万元，共同财政事权转移支付39,902.6万元，一般转移支付19,076万元，专项转移支付745.7万元。

（二）直达资金分配、拨付情况

截至11月30日，分配拨付直达资金62,541.8万元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付3,059万元，共同财政事权转移支付39,661.1万元，一般转移支付19,076万元，专项转移支付745.7万元，进度为99.6%。

（三）直达资金使用情况

截至11月30日，直达资金项目实物支出为56,782.2万元，支出进度为90.4%。其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付3,059万元，支出进度为100%；共同财政事权转移支付34,344.9万元，支出进度为86.1%；一般转移支付18,885.4万元，支出进度为99%；专项转移支付492.9万元，支出进度为66.1%。

附件：1—1．开远市2023年1至11月份一般公共预算收入执行情况表

1—2．开远市2023年1至11月份一般公共预算支出执行情况表

1—3．开远市2023年1至11月份政府性基金预算收入执行情况表

1—4．开远市2023年1至11月份政府性基金预算支出执行情况表

1—5．开远市2023年1至11月份社会保险基金预算收入执行情况表

1—6．开远市2023年1至11月份社会保险基金预算支出执行情况表

1—7．开远市2023年1至11月份国有资本经营预算收入执行情况表

1—8．开远市2023年1至11月份国有资本经营预算支出执行情况表

2—1．开远市2023年一般公共预算收入调整情况表

2—2．开远市2023年一般公共预算支出调整情况表

2—3．开远市2023年政府性基金预算收入调整情况表

2—4．开远市2023年政府性基金预算支出调整情况表

2—5．开远市2023年社会保险基金预算收入调整情况表

2—6．开远市2023年社会保险基金预算支出调整情况表

2—7．开远市2023年国有资本经营预算收入调整情况表

2—8．开远市2023年国有资本经营预算支出调整情况表

3—1．开远市2023年调减市本级年初预算安排基本支出情况表

3—2．开远市2023年调减市本级年初预算安排专项支出情况表