关于开远市2017年财政预算调整意见（草案）的报告

（2017年10月28日在开远市第十届人民代表大会常务委员会第五次会议上）

开远市财政局副局长   白 勇

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市十届人大常委会第五次会议报告《开远市2017年财政预算调整意见（草案）》，请予审议。

一、预算调整的指导思想和基本原则

（一）指导思想

紧紧围绕市委确定的工作重点和目标任务，坚持稳中求进总基调，全力抓财源培植和收入组织，进一步增强保障能力，调整支出结构保工资、保运转、保民生，支持全市经济社会协调发展。

（二）基本原则

一是坚持应收尽收的原则。二是坚持有保有压、统筹兼顾、收支平衡、略有结余的原则。三是坚持保工资保运转保民生保稳定的原则。四是坚持保市委、市政府决定事项的原则。

按照上述预算调整的指导思想和基本原则，结合我市1至9月份国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2017年财政预算作如下调整安排：

二、一般公共预算调整意见

（一）一般公共预算收入调整意见

一般公共预算收入维持年初预算增长6%，完成139,896万元不变。但收入结构发生了变化，其中：税收收入由年初预算的60,436万元调整为53,997万元，调减6,439万元，下降10.7%，比上年完成数下降11.7%；非税收入由年初预算的79,460万元调整为85,899万元，调增6,439万元，增长8.1%，比上年完成数增长21.3%。具体收入项目调整意见：

1.增值税由年初预算的29,286万元调整为20,521万元，调减8,765万元，下降29.9%。

2.营业税由年初预算的0万元调整为25万元，调增25万元，增长100%。

3.企业所得税由年初预算的506万元调整为348万元，调减158万元，下降31.2%。

4.个人所得税由年初预算的669万元调整为680万元，调增11万元，增长1.6%。

5.资源税由年初预算的3,978万元调整为4,575万元，调增597万元，增长15%。

6.城市维护建设税由年初预算的3,617万元调整为4,000万元，调增383万元，增长10.6%。

7.房产税由年初预算的2,455万元调整为2,500万元，调增45万元，增长1.8%。

8.印花税由年初预算的581万元调整为700万元，调增119万元，增长20.5%。

9.城镇土地使用税由年初预算的10,048万元调整为12,000万元，调增1,952万元，增长19.4%。

10.土地增值税由年初预算的1,726万元调整为1,000万元，调减726万元，下降42.1%。

11.车船税由年初预算的1,697万元调整为1,800万元，调增103万元，增长6.1%。

12.耕地占用税由年初预算的840万元调整为1,400万元，调增560万元，增长66.7%。

13.契税由年初预算的2,131万元调整为1,748万元，调减383万元，下降18%。

14.烟叶税由年初预算的2,902万元调整为2,700万元，调减202万元，下降7%。

15.专项收入由年初预算的8,848万元调整为8,077万元，调减771万元，下降8.7%。

16.行政性收费收入由年初预算的40,786万元调整为40,518万元，调减268万元，下降0.7%。

17.罚没收入由年初预算的1,442万元调整为1,645万元，调增203万元，增长14.1%。

18.国有资源(资产)有偿使用收入由年初预算的28,147万元调整为35,308万元，调增7,161万元，增长25.4%。

19.政府住房基金由年初预算的237万元调整为349万元，调增112万元，增长47.3%。

20.其他收入由年初预算的0万元调整为2万元，调增2万元，增长100%。

（二）一般公共预算支出调整意见

根据上述一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算可用财力由年初预算的165,500万元调整为182,673万元，增加17,173万元，增长10.4%。主要原因：一是增加增值税“五五分享”税收返还收入13,768万元；二是增加资源型地区减收阶段性财力补助3,106万元；三是均衡性转移支付补助及县级基本财力保障补助增加2,261万元；四是基层公检法司转移支付增加230万元；五是义务教育绩效工资及特岗教师上级补助转移支付补助（义务教育等转移支付）增加154万元；六是增加重点生态功能区转移支付83万元；七是增加政府债券转贷收入3,000万元（新增债券资金）；八是调入预算稳定调节基金减少425万元；九是预算外调入资金减少129万元；十是上解支出增加4,575万元，主要原因是增值税“五五分享”税收返还收入按20%上解州级及预留法院、检察院、审计局上划经费；十一是年终滚存结余（安排预算稳定调节基金）300万元。

为确保财政收支平衡，根据实际情况可调减年初支出预算13,399万元，其中：企业军转干部服务解困配套资金5万元，公安局派出所民警绩效考核65万元，机关事业单位工伤保险基金6万元，奖励性绩效13,147万元，教育收费调入安排的工作经费176万元。

增加的可用财力17,173万元和调减的年初预算13,399万元，共计30,572万元。主要用于：

一是安排基本支出4,235万元，其中：机关事业单位养老金补助1,080万元，差额单位职业年金单位负担8%部分862万元，新招录人员经费106万元，教育部门9-11月奖励性绩效工资600万元，国税局经费补助400万元及13.5%改革性补贴资金278万元，2016年检察院检察官、法院法官、司法辅助人员和司法行政人员绩效考核奖励66万元， 2016年7-12月法院及检察院人民警察值勤岗位津贴5万元，公安局、交警队、森林公安人民警察值勤岗位津贴710万元，公安局、交警队、森林公安人民警察法定工作日之外的加班补贴128万元。

二是安排专项支出23,337万元，其中：医疗卫生事业发展支出22,424万元，省级临床重点专科专项补助300万元，义务兵家属优待金52万元、机关事业单位生育保险基金45万元、艾滋病防治市级配套经费4万元、资助村组干部新农合参合费2万元，环保专项资金129万元，各部门行政性收费办案及工作补助经费241万元，改善中小学教学设施和办学条件经费140万元（教育费附加支出）。

三是新增债券支出3,000万元用于安排经开区临江北路北延长线标准化厂房建设项目一期工程建设资金。

调整预算后收支平衡，具体支出科目调整意见：

1.一般公共服务支出由年初预算17,164万元调整为18,504万元，调增1,340万元，增长7.8%。

2.公共安全支出由年初预算10,466万元调整为12,156万元，调增1,690万元，增长16.1%。

3.教育支出由年初预算37,940万元调整为38,331万元，调增391万元，增长1%。

4.文化体育与传媒支出由年初预算2,119万元调整为2,095万元，调减24万元，下降1.1%。

5.社会保障和就业支出由年初预算27,759万元调整为30,667万元，调增2,908万元，增长10.5%。

6.医疗卫生与计划生育支出由年初预算20,255万元调整为43,259万元，调增23,004万元，增长113.6%。

7.节能环保支出由年初预算527万元调整为685万元，调增158万元，增长30%。

8.城乡社区支出由年初预算6,369万元调整为6,379万元，调增10万元，增长0.2%。

9.农林水支出由年初预算9,413万元调整为9,636万元，调增223万元，增长2.4%。

10.住房保障支出由年初预算6,587万元调整为6,570万元，调减17万元，下降0.3%。

11.粮油物资储备支出由年初预算248万元调整为241万元，调减7万元，下降2.8%。

12.预备费由年初预算1,999万元调整为1,511万元，调减488万元，下降24.4%。

13.其他支出由年初预算18,033万元调整为6,018万元，调减12,015万元，下降66.6%。

预算调整后一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入139,896万元，上级补助收入55,823万元（含新增债券资金3,000万元），调入预算稳定调节基金75万元，调入资金794万元，收入合计196,588万元。一般公共预算支出182,673万元，上解中央和省、州支出13,615万元，支出合计196,288万元。收支相抵，年终滚存结余（安排预算稳定调节基金）300万元。

三、政府性基金预算调整意见

（一）政府性基金预算收入调整意见

政府性基金预算收入由年初预算的29,542万元调整为35,790万元，调增6,248万元，增长21.1%。具体收入项目调整意见：

1.国有土地收益基金收入由年初预算的144万元调整为105万元，调减39万元，下降27.1%。

2.农业土地开发资金收入由年初预算的252万元调整为184万元，调减68万元，下降27%。

3.国有土地使用权出让收入由年初预算的29,146万元调整为34,601万元，调增5,455万元，增长18.7%。

4. 污水处理费收入由年初预算的0万元调整为900万元，调增900万元，增长100%。

（二）政府性基金预算支出调整意见

政府性基金支出由年初预算的31,324万元调整为37,572万元，调增6,248万元，增长19.9%。 

调整预算后收支平衡，具体支出科目调整意见：

1. 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由年初预算的29,571万元调整为35,026万元，调增5,455万元，增长18.4%。

2.国有土地收益基金支出由年初预算的309万元调整为270万元，调减39万元，下降12.6%。

3.农业土地开发资金支出由年初预算的513万元调整为445万元，调减68万元，下降13.3%。

4. 污水处理费及应对专项债务收入安排的支出由年初预算的0万元调整为900万元，调增900万元，增长100%。

5. 地方政府专项债务付息支出维持年初预算931万元不变。

预算调整后政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入35,790万元，上年结余1,782万元，收入合计37,572万元。政府性基金支出37,572万元，支出合计37,572万元。收支平衡。

根据基金预算的收入情况，可实现土地纯收益26,309万元，扣除招商引资项目扶持资金7,111万元后，政府可统筹使用19,198万元，与年初预算市级可用的土地纯收益16,571万元比，增加2,627万元，增加的土地纯收益全部用于安排政府性债务支出。

四、社会保险基金预算调整意见

企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、机关事业单位基本养老保险基金等社会保险基金预算数据均维持年初预算不变，主要原因：每年的社保基金预算调整都是在系统内由上至下根据相关要求进行调整，今年上级部门尚未通知预算调整事项，所以社保基金预算暂时维持年初的数据，待省级部门通知调整时再做调整，调整情况待作2017年决算报告时再报告。

五、国有资本经营预算调整意见

本年收到省级国有资本经营预算收入安排的专项转移支付资金38万元，已用于安排省级财政应承担省属国有企业职教幼教退休教师生活待遇补助，收支平衡。

附件：1.开远市2017年1至9月份财政预算收支执行情况表

      2.开远市2017年财政预算收支调整情况表

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