关于开远市2019年财政预算调整意见（草案）的报告

　关于开远市2019年财政预算调整意见（草案）的报告

　　      （2019年12月24日在开远市第十届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上）

　　                             开远市财政局局长 白 勇

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受市人民政府委托，向市十届人大常委会第二十三次会议报告《开远市2019年财政预算调整意见（草案）》，请予审议。

　　一、预算调整的指导意见和基本原则

　　（一）指导意见

　　坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕市委确定的工作重点和目标任务，全力抓财源培植和收入组织，进一步增强保障能力，调整支出结构保工资、保运转、保民生，支持全市经济社会协调发展。

　　（二）基本原则

　　一是坚持应收尽收的原则。二是坚持有保有压、统筹兼顾、收支平衡、略有结余的原则。三是坚持保工资保运转保民生的原则。四是坚持保市委、市政府决定事项的原则。

　　按照上述预算调整的指导意见和基本原则，结合我市1至11月份国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2019年财政预算作如下调整安排。

　　二、一般公共预算调整意见

　　（一）一般公共预算收入调整意见

　　一般公共预算收入维持年初预算增长4%，完成154,364万元不变。但收入结构发生了变化，其中：税收收入由年初预算的63,729万元调整为63,329万元，调减400万元，下降0.6%，比上年完成数下降15.2%，占一般公共预算收入的41%；非税收入由年初预算的90,635万元调整为91,035万元，调增400万元，增长0.4%，比上年完成数增长23.4%，占一般公共预算收入的59%。

　　具体收入项目调整意见：

　　1.增值税由年初预算23,241万元调整为19,013万元，调减4,228万元，下降18.2%；

　　2.企业所得税由年初预算1,008万元调整为1,228万元，调增220万元，增长21.8%；

　　3.个人所得税由年初预算272万元调整为414万元，调增142万元，增长52.2%；

　　4.资源税由年初预算6,525万元调整为5,655万元，调减870万元，下降13.3%；

　　5.城市维护建设税由年初预算5,420万元调整为4,151万元，调减1,269万元，下降23.4%；

　　6.房产税由年初预算2,800万元调整为3,478万元，调增678万元，增长24.2%；

　　7.印花税由年初预算805万元调整为823万元，调增18万元，增长2.2%；

　　8.城镇土地使用税由年初预算12,319万元调整为12,201万元，调减118万元，下降1%；

　　9.土地增值税由年初预算1,950万元调整为2,714万元，调增764万元，增长39.2%；

　　10.车船税由年初预算1,900万元调整为1,610万元，调减290万元，下降15.3%；

　　11.耕地占用税由年初预算889万元调整为1,170万元，调增281万元，增长31.6%；

　　12.契税由年初预算3,100万元调整为6,744万元，调增3,644万元，增长117.5%；

　　13.环保税由年初预算700万元调整为1,522万元，调增822万元，增长117.4%；

　　14.烟叶税由年初预算2,800万元调整为2,595万元，调减205万元，下降7.3%；

　　15.其他税收收入由年初预算0万元调整为11万元，调增11万元；

　　16.专项收入由年初预算2,781万元调整为3,085万元，调增304万元，增长10.9%；

　　17.行政性收费收入由年初预算3,962万元调整为24,745万元，调增20,783万元，增长5.2倍；

　　18.罚没收入由年初预算1,993万元调整为2,541万元，调增548万元，增长27.5%；

　　19.国有资源(资产)有偿使用收入由年初预算81,257万元调整为59,576万元，调减21,681万元，下降26.7%；

　　20.政府住房基金由年初预算637万元调整为787万元，调增150万元，增长23.5%；

　　21.其他收入由年初预算5万元调整为301万元，调增296万元，增长59.2倍。

　 （二）一般公共预算支出调整意见

　　根据上述一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算可用财力由年初预算的222,050万元调整为238,800万元，增加16,750万元，增长7.5%。主要原因：一是增值税“五五分享”税收返还收入增加1,400万元，二是省级税收“增收留用”返还收入增加2,020万元；三是均衡性转移支付补助增加2,145万元；四是县级基本财力保障奖补资金增加3,272万元；五是义务教育等转移支付增加68万元；六是重点生态功能区转移支付增加667万元；七是专项补助收入增加146万元；八是调入预算稳定调节基金增加5,230万元；九是基金调入增加5,920万元；十是预算外调入资金减少46万元；十一是上解支出增加2,372万元；十二是结余增加1,700万元。

　　为确保财政收支平衡，根据实际情况建议调减不需安排的年初支出预算17,599万元，其中：绩效考核奖励根据实际支出情况调减63万元，森林公安、公安局及交警队加班工资随工资统发调减379万元，企业离休人员工资财政补差部分随工资统发调减154万元，职中体制上划调减公用经费7万元，社保费率由20%下调至16% 工资统发养老保险调减2,572万元，改善中小学教学设施和办学条件经费根据教育费附加收入实际情况调减200万元，县市电子商务数据平台建设经费结余调减500万元，开一中、开四中教学、培训等工作经费因教育收费减少调减45万元，一般债券利息根据实际支出情况调减55万元，学前教育生均公用经费根据实际支出情况调减24万元，小龙潭中心校因车辆报废调减车辆燃修费1万元，城市低保结余调减700万元，农村低保结余调减300万元，城市特困人员补助结余调减25万元，农村特困人员补助结余调减190万元，残疾人生活补贴和重度护理费因州级已兑现当年配套资金调减26万元，村（居）委会换届及新当选干部培训经费因2019年不换届调减100万元，因公出国境经费结余调减20万元，大型会议费结余调减43万元，灌区管理处调整为全额拨款事业单位纳入工资统发调减年初指标234万元，森林公安日常运行经费、办案（业务）经费和业务装备经费因上级资金到位调减20万元，渔业管理站、植检植保站、农业环境保护工作站有毒有害津贴随工资统发调减3万元，凤凰谷养老养生项目财政可行性缺口补助因项目尚未建设完工未进入运营期调减661万元，环卫处清扫工工资结余调减126万元，园林局政府聘用人员经费结余调减170万元，园林局调整为全额拨款事业单位纳入工资统发调减年初指标419万元，生态环境局体制上划州级调减经费9万元，招商引资资金结余调减1,215万元，被征地农民生活补助结余调减1,000万元，“一张图”项目建设前期经费结余调减540万元，弥蒙铁路征地拆迁费及规费结余调减7,798万元。

　　增加的可用财力16,750万元和调减的年初预算17,599万元，共计34,349万元。安排意见如下：

　　1.安排基本支出8,417万元，其中：乡镇体制补助462万元，增人增资1,734万元（含新招录人员经费及义务教育阶段教师增资），普通高中生活费补助9万元，农村义务教育学生营养改善计划200万元，对机关事业单位基本养老保险基金的补助4,742万元，行政事业单位生育保险105万元，国有企业中小学退休教师待遇差及职教幼教退休教师生活补助120万元，建国初期参加革命工作的部分退休干部、离休干部、国电退休教师生活补助、护理费和工资70万元，气象干部职工2019年津补贴38万元，园林局工会经费1万元，归还失业保险基金186万元，做实提前退休人员职业年金203万元，归口管理的行政单位离退休经费400万元，2019年事业人员失业保险65万元，司法局事业人员公用经费1万元，生态环境局开远分局上划职业年金做实单位承担部分81万元。

　　2.安排专项支出25,932万元，其中：预备费951万元，医疗卫生事业发展支出（疾控中心）11万元，医疗卫生事业发展支出（妇幼院）30万元，各部门行政性收费办案及工作补助经费2,400万元，行政中心、为民楼水电费45万元，森林防火经费50万元，林业工作经费20万元，防汛抗旱经费60万元，环卫管理运行包干经费126万元，绿化管养包干经费170万元，市级储备粮轮换价差亏损补助139万元，人民医院省级临床重点专科专项补助(老年病科、神经内科）800万元，帮扶绿春县脱贫攻坚工作扶持资金300万元，基金调入安排支出15,459万元（含棚改项目开发专项补助 5,855万元，凤凰生态公园停车场建设资金2,000万元，偿还到期债务资金7,604万元），一般债务发行费及手续费8万元，二野军大红河研究会开远分会2019年度工作经费2万元，自主择业军转干部医疗保险38万元，代缴建档立卡贫困人口、低保对象、特困人员基本养老保险资金41万元，村干部参加养老保险补助50万元，434个自然村水质检测费用65万元，公安局保障经费196万元，交警大队保障经费93万元，城乡居民社会保险费征缴工作经费补助100万元，信访稳定工作经费6万元，城市基层党建“书记创新工程”建设经费100万元，文化旅游提升工程2018年中央预算内投资项目地方配套经费40万元，南洞市级自然保护区管理处勘界立标监控设备无线流量使用专项经费1万元，草地贪夜蛾监测及防控工作经费50万元，“红河州300万头生猪产业化养殖基地”项目合作家庭农场贷款贴息资金补助1万元，公共租赁住房经营管理有限公司资本金4,300万元，生态功能区转移支付安排支出280万元。

　　（三）具体支出科目调整意见：

　　1.一般公共服务支出由年初预算22,504万元调整为24,665万元，调增2,161万元，增长9.6%；

　　2. 国防支出维持年初预算60万元不变；

　　3.公共安全支出由年初预算10,376万元调整为13,479万元，调增3,103万元，增长29.9%；

　　4.教育支出由年初预算40,704万元调整为43,488万元，调增2,784万元，增长6.8%；

　　5. 科学技术支出由年初预算345万元调整为435万元，调增90万元，增长26.1%；

　　6.文化体育与传媒支出由年初预算2,657万元调整为2,957万元，调增300万元，增长11.3%；

　　7.社会保障和就业支出由年初预算43,458万元调整为45,081万元，调增1,623万元，增长3.7%；

　　8. 卫生健康支出由年初预算17,875万元调整为19,584万元，调增1,709万元，增长9.6%；

　　9.节能环保支出由年初预算1,726万元调整为2,163万元，调增437万元，增长25.3%；

　　10.城乡社区支出由年初预算50,283万元调整为61,928万元，调增11,645万元，增长23.2%；

　　11.农林水支出由年初预算9,483万元调整为11,462万元，调增1,979万元，增长20.9%；

　　12. 交通运输支出由年初预算914万元调整为1,147万元，调增233万元，增长25.5%；

　　13. 资源勘探信息等支出维持年初预算200万元不变；

　　14. 商业服务业等支出由年初预算151万元调整为170万元，调增19万元，增长12.6%；

　　15. 自然资源海洋气象等支出由年初预算1,116万元调整为1,579万元，调增463万元，增长41.5%；

　　16.粮油物资储备支出由年初预算198万元调整为337万元，调增139万元，增长70.2%；

　　17. 灾害防治及应急管理支出由年初预算1,252万元调整为1,608万元，调增356万元，增长28.4%；

　　18.预备费由年初预算3,688万元调整为685万元，调减3,003万元，下降81.4%；

　　19.其他支出由年初预算10,160万元调整为2,919万元，调减7,241万元，下降71.3%；

　　20. 债务付息支出由年初预算4,900万元调整为4,845万元，调减55万元，下降1.1%；

　　21.债务发行费用支出由年初预算0万元调整为8万元，调增8万元。

　　预算调整后一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入154,364万元，上级补助收入63,899万元，调入预算稳定调节基金5,230万元，调入资金38,138万元，收入合计261,631万元。一般公共预算支出238,800万元，上解支出20,831万元，支出合计259,631万元。收支相抵，年终滚存结余（安排预算稳定调节基金）2,000万元。

　　三、政府性基金预算调整意见

　　（一）政府性基金预算收入调整意见

　　政府性基金预算收入由年初预算61,665万元调整为68,291万元，调增6,626万元，增长10.7%。

　　具体收入项目调整意见：

　　1.国有土地使用权出让收入由年初预算59,165万元调整为63,573万元，调增4,408万元，增长7.5%；

　　2.城市基础设施配套费收入由年初预算1,500万元调整为3,518万元，调增2,018万元，增长134.5%；

　　3. 污水处理费收入由年初预算1,000万元调整为1,200万元，调增200万元，增长20%；

　　（二）政府性基金预算支出调整意见

　　政府性基金支出由年初预算30,796万元调整为42,117万元，调增11,321万元，增长36.8%。

　　（三）具体支出科目调整意见：

　　1. 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由年初预算26,934万元调整为25,024万元，调减1,910万元，下降7.1%；

　　2.国有土地收益基金支出维持年初预算7万元不变；

　　3.农业土地开发资金支出维持年初预算12万元不变；

　　4. 城市基础设施配套费安排的支出由年初预算1,684万元调整为3,702万元，调增2,018万元，增长119.8%；

　　5. 污水处理费安排的支出由年初预算1,178万元调整为1,378万元，调增200万元，增长17%；

　　6.土地储备专项债券收入安排的支出由年初预算0万元调整为11,000万元，调增11,000万元；

　　7. 地方政府专项债务付息支出维持年初预算981万元不变；

　　8.地方政府债务发行费用支出由年初预算的0万元调整为13万元，调增13万元。

　　预算调整后政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入68,291万元，债务转贷收入11,000万元，上年结余476万元，收入合计79,767万元。政府性基金支出42,117万元，调出资金37,650万元，支出合计79,767万元。收支平衡。

　　根据基金预算的土地收入情况，可实现土地纯收益40,049万元，其中：调入一般公共预算安排37,650万元，比年初预算增加5,920万元。基金预算安排2,399万元，比年初预算增加734万元，主要是调增浦发基金利息521万元，调增云南泽远股权投资基金管理有限公司投资款200万元，调增专项债券发行费及手续费13万元。

　　根据上级政策暂停计提的各项用于化解债务的政策性资金由年初预算13,251万元调整为14,903万元，调增1,652万元，增长12.5%。

　　四、社会保险基金预算调整意见

　　接省级通知，2019年社会保险基金预算收支不作预算调整，维持年初预算不变。

　　社会保险基金预算收入维持年初预算131,088万元不变，其中，保险费收入77,436万元，投资收益（利息收入）1,706万元，财政补贴收入50,569万元。

　　社会保险基金预算支出维持年初预算130,231万元不变，其中，社会保险待遇支出127,450万元。

　　社会保险基金预算平衡情况维持年初预算不变：社会保险基金收入130,288万元，上级补助收入800万元，上年结余29,702万元，收入合计160,790万元。社会保险基金支出128,765万元，上解上级支出1,466万元，支出合计130,231万元。收支相抵，年终滚存结余30,559万元。

　　五、国有资本经营预算调整意见

　　国有资本经营预算收入维持年初预算38万元，可向一般公共预算调出资金38万元不变，收支平衡。

　　附件：1．开远市2019年1至11月财政预算收支执行情况表

　　      2．开远市2019年财政预算收支调整情况表