关于开远市2020年财政预算调整意见（草案）的报告

　　2020年11月27日在开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十次会议上）

　　开远市财政局局长   白  勇

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十次会议报告《开远市2020年财政预算调整意见（草案）》，请予审议。

　　一、预算调整的指导思想和基本原则

　　（一）指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照积极的财政政策要更加积极有为的要求，大力提质增效，加大逆周期调节力度，有效对冲疫情影响，充分应对减收压力，以供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳住经济基本盘，紧紧围绕市委确定的工作重点和目标任务，全力抓财源培植和收入组织，进一步增强保障能力，优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解政府债务风险，促进全市经济社会发展平稳运行。

　　（二）基本原则

　　一是坚持应收尽收的原则。二是坚持有保有压、统筹兼顾、收支平衡、略有结余的原则。三是坚持保工资保运转保民生的原则。四是坚持保市委、市政府决定事项的原则。

　　按照上述预算调整的指导思想和基本原则，结合我市1-10月国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2020年财政预算作调整。

　　二、一般公共预算调整意见

　　（一）一般公共预算收入调整意见

　　一般公共预算收入维持年初预算增长4%，完成160,666万元不变。但收入结构发生了变化，其中：税收收入由年初预算的80,797万元调整为87,997万元，调增7,200万元，增长8.9%，比上年完成数增长32.6%，占一般公共预算收入的54.8%；非税收入由年初预算的79,869万元调整为72,669万元，调减7,200万元，下降9%，比上年完成数下降17.6%，占一般公共预算收入的45.2%。

　　具体收入项目调整意见：

　　1．增值税由年初预算33,360万元调整为33,366万元，调增6万元；

　　2．企业所得税由年初预算1,228万元调整为1,791万元，调增563万元，增长45.8%；

　　3．个人所得税由年初预算431万元调整为456万元，调增25万元，增长5.8%；

　　4．资源税由年初预算6,197万元调整为7,221万元，调增1,024万元，增长16.5%；

　　5．城市维护建设税由年初预算4,973万元调整为5,275万元，调增302万元，增长6.1%；

　　6．房产税由年初预算2,748万元调整为2,315万元，调减433万元，下降15.8%；

　　7．印花税由年初预算852万元调整为1,508万元，调增656万元，增长77%；

　　8．城镇土地使用税由年初预算12,324万元调整为12,397万元，调增73万元，增长0.6%；

　　9．土地增值税由年初预算3,739万元调整为2,926万元，调减813万元，下降21.7%；

　　10．车船税由年初预算1,672万元调整为1,840万元，调增168万元，增长10%；

　　11．耕地占用税由年初预算457万元调整为3,211万元，调增2,754万元，增长6倍；

　　12．契税由年初预算5,415万元调整为7,190万元，调增1,775万元，增长32.8%；

　　13．环保税由年初预算1,522万元调整为2,710万元，调增1,188万元，增长78.1%；

　　14．烟叶税由年初预算2,595万元调整为2,417万元，调减178万元，下降6.9%；

　　15．其他税收收入由年初预算3,284万元调整为3,374万元，调增90万元，增长2.7%；

　　16．专项收入由年初预算2,544万元调整为3,001万元，调增457万元，增长18%；

　　17．行政性收费收入由年初预算7,185万元调整为5,919万元，调减1,266万元，下降17.6%；

　　18．罚没收入由年初预算2,180万元调整为2,500万元，调增320万元，增长14.7%；

　　19．国有资源（资产）有偿使用收入由年初预算67,256万元调整为61,057万元，调减6,199万元，下降9.2%；

　　20．政府住房基金由年初预算684万元调整为49万元，调减635万元，下降92.8%；

　　21．其他收入由年初预算20万元调整为143万元，调增123万元，增长6.2倍。

　　（二）一般公共预算支出调整意见

　　根据上述一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算市级可用财力由年初预算的229,700万元调整为254,736万元，增加25,036万元，增长10.9%。主要原因：一是省级税收“增收留用”返还收入增加1,885万元；二是县级基本财力保障奖补资金增加8,096万元（其中，特殊转移支付7,292万元）；三是重点生态功能区转移支付减少684万元；四是固定数额补助收入减少1万元；五是教育共同财政事权转移支付收入增加28万元；六是社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加292万元；七是教育专项转移支付减少543万元；八是调入资金增加17,086万元；九是上解支出增加244万元；十是增加地方政府一般债务还本支出80万元；十一是结余增加799万元。

　　1．为确保财政预算平衡，根据实际情况建议调减不需安排的年初支出预算14,984万元，具体情况如下：

　　（1）根据实际支出需求调减11,338万元，其中：驻村工作队员经费2万元，十三个月奖金9万元，职业年金70万元，普通高中助学金21万元，普通高中生均公用经费24万元，东联物流园区建设项目经费2,308万元，因公出国境经费20万元，大型会议专项经费48万元，西部志愿者生活补助及社保费17万元，基层党建走在前列三年行动计划示范点经费18万元，春节系列活动补助经费10万元，小龙潭中心校车辆经费1万元，差额拨款单位（人民医院、中医院、殡仪馆）绩效考核奖励按负担比例调减435万元，村（社区）干部绩效考核经费231万元，建档立卡户家庭医生签约服务补助经费18万元，村干部养老保险补助50万元，代缴低保特困及未脱贫人员养老保险补助经费25万元，退役士兵养老保险接续专项经费226万元，退役士兵基本医疗保险专项经费2,427万元，自主就业退役士兵一次性经济补偿金472万元，福利院事业费11万元，伤残人员医疗保障金125万元，民政局落实政策退休人员死亡17万元，国企职工遗留问题财政补助440万元，西城水厂及配套管网工程项目专项资金4,020万元，环卫处临聘人员劳务费293万元。

　　（2）根据上级资金到位情况调减1,256万元，其中：学前教育家庭经济困难学生补助2万元，城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助24万元，城乡医疗救助33万元，孤儿基本生活保障4万元，军队移交地方政府离退休人员补助200万元，流浪乞讨人员救助21万元，城市、农村最低生活保障741万元，城市、农村特困人员救助231万元。

　　（3）政策调整调减2,390万元，其中：税务局改革性补贴及医疗保险262万元，城市居民低保家庭菜篮子补贴160万元，失地农民生活补助1,160万元，城镇居民医疗补助217万元，开一中、开四中教学、培训等工作经费465万元，三鼎公司保洁经费126万元。

　　2．增加的可用财力25,036万元和调减的年初预算14,984万元，共计40,020万元。安排意见如下：

　　（1）安排基本支出5,022万元，其中：增人增资1,033万元，城乡义务教育公用经费补助56万元，100人以下校点补充公用经费4万元，特殊教育公用经费2万元，营养改善计划补助116万元，普通高中免学费1万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴25万元，财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助1,851万元，退休费190万元，三支一扶人员生活补助12万元，公安局、交警队、森林公安加班津贴869万元，警员职务套改、晋升及综合管理类公务员职级套转增资430万元，大学生入伍补助13万元，专项招聘教师工资及一次性就业补贴359万元，紧缺人才招聘教师工资44万元，医疗系统新招聘医务人员工资17万元。

　　（2）安排专项支出34,998万元，其中：人民调解“以奖代补”经费10万元，行政中心、为民楼水电经费10万元，政法保障经费347万元，城市基层党建示范点建设18万元，改善中小学教学设施和办学条件经费200万元，教育各种奖励及师训课改等经费395万元，社会组织法人离任、社会组织清算审计经费5万元，各部门行政性收费办案及工作补助经费1,500万元，路灯电费8万元，新政务服务中心物业管理项目15万元，“红色信贷”贴息资金市级配套资金15万元，一般债券付息资金148万元，再融资一般债券发行费及登记服务费11万元，水污染防治工作专项经费120万元，小龙潭水文站水质自动监测站建设经费100万元，土壤污染防治费用60万元，生态文明系列创建项目经费120万元，“十四五”生态环境保护专项规划编制经费20万元，土地收储资金3,600万元，还本付息资金23,392万元，公司注册资本金4,014万元，牛肉加工生产项目厂房装修补贴资金140万元，楞纸箱生产线建设项目基础设施配套补助资金750万元。

　　3．具体支出科目调整意见：

　　（1）一般公共服务支出由年初预算25,664万元调整为27,086万元，调增1,422万元，增长5.5%；

　　（2）国防支出由年初预算204万元调整为218万元，调增14万元，增长6.9%；

　　（3）公共安全支出由年初预算10,323万元调整为13,377万元，调增3,054万元，增长29.6%；

　　（4）教育支出由年初预算47,512万元调整为49,212万元，调增1,700万元，增长3.6%；

　　（5）科学技术支出由年初预算263万元调整为249万元，调减14万元，下降5.3%；

　　（6）文化体育与传媒支出由年初预算3,050万元调整为3,116万元，调增66万元，增长2.2%；

　　（7）社会保障和就业支出由年初预算46,820万元调整为45,169万元，调减1,651万元，下降3.5%；

　　（8）卫生健康支出由年初预算23,083万元调整为21,642万元，调减1,441万元，下降6.2%；

　　（9）节能环保支出由年初预算5,776万元调整为6,242万元，调增466万元，增长8.1%；

　　（10）城乡社区支出由年初预算12,615万元调整为33,567万元，调增20,952万元，增长1.7倍；

　　（11）农林水支出由年初预算14,569万元调整为17,270万元，调增2,701万元，增长18.5%；

　　（12） 交通运输支出由年初预算1,393万元调整为1,520万元，调增127万元，增长9.1%；

　　（13）资源勘探信息等支出由年初预算7,837万元调整为12,741万元，调增4,904万元，增长62.6%；

　　（14）商业服务业等支出由年初预算3,993万元调整为1,665万元，调减2,328万元，下降58.3%；

　　（15）金融支出由年初预算0万元调整为20万元，调增20万元；

　　（16）自然资源海洋气象等支出由年初预算1,395万元调整为1,474万元，调增79万元，增长5.7%；

　　（17）住房保障支出由年初预算8,179万元调整为8,196万元，调增17万元，增长0.2%；

　　（18）粮油物资储备支出由年初预算189万元调整为180万元，调减9万元，下降4.8%；

　　（19）灾害防治及应急管理支出由年初预算1,468万元调整为1,578万元，调增110万元，增长7.5%；

　　（20）预备费由年初预算3,565万元调整为1,830万元，调减1,735万元，下降48.7%；

　　（21）其他支出由年初预算6,967万元调整为3,469万元，调减3,498万元，下降50.2%；

　　（22）债务付息支出由年初预算4,835万元调整为4,903万元，调增68万元，增长1.4%；

　　（23）债务发行费用支出由年初预算0万元调整为12万元，调增12万元。

　　预算调整后一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入160,666万元，上级补助收入67,299万元，调入资金52,134万元，收入合计280,099万元。一般公共预算支出254,736万元，上解支出24,184万元，地方政府一般债务还本支出80万元，支出合计279,000万元。收支相抵，年终结余（安排预算稳定调节基金）1,099万元。

　　三、政府性基金预算调整意见

　　（一）政府性基金预算收入调整意见

　　政府性基金预算收入由年初预算57,902万元调整为91,256万元，调增33,354万元，增长57.6%。

　　具体收入项目调整意见：

　　1．国有土地使用权出让收入由年初预算52,602万元调整为86,256万元，调增33,654万元，增长64%；

　　2．城市基础设施配套费收入由年初预算3,500万元调整为3,200万元，调减300万元，下降8.6%；

　　3．污水处理费收入维持年初预算1,800万元不变。

　　（二）政府性基金预算支出调整意见

　　政府性基金支出由年初预算24,356万元调整为162,932万元（含抗疫特别国债资金10,142万元，地方政府专项债券资金115,000万元），调增138,576万元，增长5.7倍。

　　具体支出科目调整意见：

　　1．国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由年初预算17,768万元调整为30,670万元，调增12,902万元，增长72.6%；

　　2．城市基础设施配套费安排的支出由年初预算3,500万元调整为3,200万元，调减300万元，下降8.6%；

　　3．污水处理费安排的支出维持年初预算1,800万元不变；

　　4．其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出由年初预算0万元调整为115,000万元，调增115,000万元；

　　5．地方政府专项债务付息支出由年初预算1,288万元调整为1,990万元，调增702万元，增长54.5%；

　　6．地方政府债务发行费用支出由年初预算的0万元调整为130万元，调增130万元；

　　7．抗疫特别国债安排的支出由年初预算的0万元调整为10,142万元，调增10,142万元。

　　预算调整后政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入91,256万元，债务转贷收入115,000万元，上级补助收入10,142万元（抗疫特别国债资金），收入合计216,398万元。政府性基金支出162,932万元，调出资金51,032万元，上解支出2,434万元，支出合计216,398万元。收支平衡。

　　根据基金预算的土地收入情况，可实现土地纯收益50,648万元，其中：调入一般公共预算安排由年初预算33,546万元调整为40,244万元，调增6,698万元。基金预算安排10,404万元，比年初预算增加7,908万元，主要用于还本付息及重点项目支出等。

　　根据上级政策暂停计提的各项用于化解债务的政策性资金18,080万元，其中：调入一般公共预算安排用于还本付息10,788万元，基金预算安排用于还本付息4,858万元，预留上解支出2,434万元。

　　四、社会保险基金预算调整意见

　　（一）社会保险基金收入调整意见

　　社会保险基金预算收入由年初预算的150,733万元调整为154,893万元，调增4,160万元，增长2.8%。主要原因：一是根据上级文件精神，对参加企业养老保险的单位缴费部分，其中：2—6月对大型企业、各类社会组织减半征收，2—12月对中小微企业免征，每月减征396万元；二是2020年被征地农民养老保险享受待遇近3,000人一次性补助转入城乡居民基本养老保险基金，调增转移收入6,354万元；三是根据上级文件精神，对企业职工基本医疗保险单位缴费部分（不含生育保险费）实行减半征收，导致基本医疗保险基金收入减少；四是公务员补充医疗补助资金划转个人账户收入转入城镇职工基本医疗个人账户基金，计入其他收入；五是根据上级文件精神，支付云南云天化红磷化工有限公司、开远市公共汽车公司2家企业暂时性生产经营困难企业稳岗返还755万元。增减相抵后，调增4,160万元。

　　具体收入项目调整意见为：

　　1．企业养老保险基金预算收入由年初预算的72,294万元调整为67,912万元，调减4,382万元，下降6.1%；

　　2．城乡居民养老基金预算收入由年初预算的5,746万元调整为12,043万元，调增6,297万元，增长1.1倍；

　　3．城镇职工基本医疗保险基金预算收入由年初预算的27,829万元调整为29,610万元，调增1,781万元，增长6.4%；

　　4．工伤保险基金预算收入由年初预算的992万元调整为825万元，调减166万元，下降16.8%；

　　5．失业保险基金预算收入由年初预算的2,433万元调整为3,063万元，调增630万元，增长25.9%。

　　（二）社会保险基金预算支出调整情况

　　社会保险基金预算支出由年初预算的148,433万元调整为153,789万元，调增5,356万元，增长3.6%。主要原因：一是职工医保上缴上级支出增加，按州级要求，上年结余在本年上解州级财政，上年结余增加，故上解上级支出增大；二是2020年被征地农民养老保险享受待遇近3,000人一次性补助转入城乡居民基本养老保险基金，按月发放个人账户养老金并进行了补发，发放标准162元/人/月；三是根据上级文件精神，预计支付云南云天化红磷化工有限公司、开远市公共汽车公司2家企业暂时性生产经营困难企业稳岗返还755万元；四是根据上级文件精神，2020年预计支付3,563名（9,144人次）失业职工失业补助金1,726万元。

　　具体支出项目调整意见为：

　　1．企业养老保险基金预算支出由年初预算的70,314万元调整为70,346万元，调增32万元，增长0.1%；

　　2．城乡居民医疗保险基金预算支出由年初预算的4,135万元调整为4,398万元，调增262万元，增长6.3%。

　　3．城镇职工基本医疗保险基金预算支出由年初预算的29,419万元调整为32,530万元，调增3,111万元，增长10.6%；

　　4．工伤保险基金预算支出由年初预算的805万元调整为1,076万元，调增271万元，增长33.7%；

　　5．失业保险基金预算支出由年初预算的2,177万元调整为3,857万元，调增1,680万元，增长77.2%；

　　预算调整后社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入154,893万元，上年结余45,846万元，收入合计200,739万元；社会保险基金支出153,789万元，支出合计153,789万元。收支相抵，年终滚存结余46,950万元。

　　五、国有资本经营预算调整意见

　　国有资本经营预算收入由年初预算1,037万元调整为1,102万元，调增65万元，增长6.3%，主要是市属华东工贸有限公司及雨露物业有限公司上缴经营利润收益65万元。可向一般公共预算调出资金由年初预算1,037万元调整为1,102万元，调增65万元，增长6.3%。收支平衡。

　　六、其他需要报告的事项

　　根据上级财政对直达资金分配、拨付、使用等情况需向本级人大或其常委会报告的要求，现将情况报告如下：

　　（一）直达资金下达情况

　　上级下达我市直达资金26,658万元，其中：特殊转移支付（特殊直达）8,789万元，特别国债10,142万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）7,727万元。参照直达资金45,708万元。

　　（二）直达资金分配、拨付情况

　　分配拨付直达资金26,658万元，其中：特殊转移支付（特殊直达）8,789万元，特别国债10,142万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）7,727万元。参照直达资金45,708万元，截止10月31日分配拨付进度均为100%。

　　（三）直达资金使用情况

　　截止10月31日，直达资金项目实物支出为23,620万元，支出进度为88.6%。其中：特殊转移支付（特殊直达）类实物支出8,448万元，支出进度为96.1%。特别国债类实物支出8,078万元，支出进度为79.6%。列入正常转移支付的直达资金（正常直达）类实物支出7,094万元，支出进度为91.8%。参照直达资金43,535万元，支出进度为95.2%。

　　附件：1．开远市2020年1至10月财政预算收支执行情况表

　　        2．开远市2020年财政预算收支调整情况表

　　      联系人：高盛                     联系电话：7222594