关于开远市2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告（书面）

目录

一、财政预算报告(关于开远市2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告) 

二、2017年开远市地方财政收支执行情况表（附件） 

三、开远市政府预算公开表（附件） 

四、2017年财政名词解释

关于开远市2016年财政预算执行情况和

2017年财政预算草案的报告（书面）

——2017年2月7日在市十届人大一次会议、市政协十届一次会议上

开远市财政局

各位代表、各位委员：

受市人民政府委托，现将开远市2016年财政预算_{【1】2017年财政预算草案，提请市十届人大一次会议审查，并请市政协委员协商。}执行情况和

一、2016年全市财政预算执行情况

2016年，是实施“十三五”规划的开局之年，财政工作在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会、市政协的监督下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策，广开财源抓增收，优化结构扩支出，改革创新促管理，加强监督提效益，较好地完成了市九届人大四次会议确定的目标任务。

（一）一般公共预算_【2】执行情况

2016年，全市财政总收入完成177,679万元，比上年增收13,039万元，增长7.9%。其中：一般公共预算收入完成131,977万元，比上年增收7,475万元，增长6%；上划中央收入完成35,889万元，比上年增收11,298万元，增长45.9%；上划省级收入完成7,085万元，比上年减收5,323万元，下降42.9%；上划州级收入完成2,728万元，比上年减收411万元，下降13.1%。一般公共预算支出完成277,995万元，比上年增支22,965万元，增长9 %。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入131,977万元，上级补助收入153,995万元，调入预算稳定调节基金2,093万元，调入资金_{【3】1,026万元，收入合计289,091万元；一般公共预算支出277,995万元，上解中央省州支出10,596万元，支出合计288,591万元。收支相抵，年终滚存结余500万元。}

（二）政府性基金预算_【4】执行情况

2016年，全市政府性基金收入完成22,000万元，比上年减收16,096万元，下降42.3%。政府性基金支出完成22,614万元，比上年减支20,665万元，下降47.7%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入22,000万元，上级补助收入2,477万元，上年结余4万元，收入合计24,481万元；政府性基金支出22,614万元，调出资金85万元，支出合计22,699万元。收支相抵，年终滚存结余1,782万元。

（三）社保基金预算_【5】执行情况

2016年，全市社保基金收入完成86,770万元，比上年减收 5,177万元，下降5.6%。社保基金支出完成92,702万元，比上年增支6,827万元，增长8%。

社保基金预算收支平衡情况：社保基金收入80,536万元，上级补助收入6,234万元，上年结余30,407万元，收入合计117,177万元；社保基金支出90,496万元，上解上级支出2,206 万元，支出合计92,702万元。收支相抵，年终滚存结余24,475万元。

上述平衡结果为市与州结算前的情况（详见附件），最终平衡结果待州对市结算批复后再向市人大常委会报告。

二、2016年全市财政工作及成效

（一）抓收入增财力，圆满完成目标任务。一是严格税收收入征管。加强财税部门的沟通协作，严格财税工作联席会议制度，适时会商全市财政经济运行情况，紧盯组织收入预期目标，及时发现和解决影响收入进度的问题，确保税收收入应收尽收。全年完成税收收入61,161万元，占财政收入的46.3%。二是强化非税收入管理。全面推行“以票管收”，严格执行“收支两条线”，加大非税收入可用财力的统筹力度，压缩非税收入返还比例，降低非税征收成本，不断提高非税收入的管理质量，增强政府调控能力。全年完成非税收入70,816万元，占财政收入的53.7%。三是积极向上争取资金。牢固树立以项目争资金理念，切实把向上争取资金工作放在更加重要的位置，严格执行向上争取资金通报制度，全年争取上级资金114,079万元。

通过全市各级各部门共同努力，超额完成了市九届人大四次会议确定的增长5%的目标任务，全市一般公共预算收入完成131,977万元、增长6%。

（二）抓产业培财源，夯实财政增收基础。一是紧紧围绕我市经济发展战略布局，调整和优化支出结构，突出产业导向，重点扶持税源好、发展潜力大、带动效应广的项目，激活“煤、电”两大传统产业，推动煤化工产业转型升级，促进开远的资源优势转化为经济优势和财政优势。全年拨付产业发展资金8,648万元。二是树立“抓发展就要抓财源，抓财源就要抓项目，抓项目就要抓产业”的理念，以凤凰湖片区整体城镇化项目建设为引擎，推动产业转型升级；积极筑巢引凤、借鸡生蛋，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，引导各方资本支持产业发展，培育壮大新的财源增长点。三是创新财源涵养模式，坚持“输血”与“造血”并举，“取之”与“予之”相结合，支持中小（微）企业发展。同时，支持各类市场主体不断开办新企业、开发新产品、开拓新市场，培育新税源。全年拨付中小（微）企业发展资金1,020万元。四是引导金融机构不断加大对支柱产业、重点项目、中小企业以及“三农”的信贷支持力度，充分发挥金融在促进地方经济发展和加快产业结构转型升级等方面的支撑保障作用。全年新增融资352,139万元。

（三）抓重点保民生，促进社会协调发展。一是加大保障“三农”投入。整合财政支农资金，加大财政支农投入，重点支持高原特色农业现代化体系建设和脱贫致富综合开发，扎实抓好精准扶贫，深化农村综合改革，支持南部山区综合开发和农田水利建设，兑付各类惠农补贴，实施“一事一议”财政奖补_【6】项目等。全年财政支农支出25,525万元。二是优先发展教育事业。健全教育投入增长长效机制，支持教育金秋行动计划，落实“两免一补”及营养餐改善计划等政策。全年教育事业支出45,688万元。三是提高社会保障水平。支持社保普惠共享机制建设，保障社保提标配套、支持就业促进工作，全年社会保障和就业支出65,336万元。四是推进公共医疗服务。加快公立医院改革和中医事业发展，巩固国家基本药物制度实施成果，扩大基本公共卫生服务范围，提升基本公共卫生服务能力，推进基本医疗公共服务均等化。全年医疗卫生与计划生育支出43,288万元。五是支持综治维稳、治安防控、应急处突、安全生产等工作，促进平安开远建设。全年公共安全支出17,193万元。六是支持生态环境建设，坚持绿色发展战略，继续实施森林生态效益补偿，巩固退耕还林成果，完善森林生态功能。全年环境保护支出5,754万元。七是加强城乡基础设施建设，完善综合服务功能，满足人民群众日益增长的物质文化需要。全年城乡社区支出26,416万元。八是支持保障性住房建设，努力解决低收入住房困难家庭的住房问题。全年住房保障支出14,221万元。

全年一般公共预算内的民生支出227,041万元，占一般公共预算支出的81.7%。

（四）抓管理严要求，推进阳光财政建设。一是推进预决算信息公开，自觉接受社会公众监督。除涉密单位外，全市所有预算单位和各乡镇（街道）集中统一在政府门户网站公开部门预决算和“三公”经费_【7】预决算。二是按照“限期使用、到期收回”，对结余结转两年以上的财政资金收回市级财政统筹安排使用，增加资金有效供给，控制资金沉淀。2016年，共收回结余资金10,538万元，其中：由政府统筹安排专项用于警衔津贴482万元，专项用于保障房配套资金2,033万元，用于改善义务教育办学条件1,094万元，根据单位提出的实际申请拨单位继续使用6,929万元。三是认真落实中央八项规定。严格控制一般性支出特别是“三公”经费支出，推进公务用车制度改革工作落地实施。四是切实做好“一本账”大预算，厘清全市刚性支出、偿债支出、项目支出等支出，算清实际财政收入。五是切实履行国有资产监管职责。认真开展行政事业单位资产清查，摸清家底，为有效整合资源奠定基础。全年批准行政事业单位资产配置金额1,166万元，处置资产14,984万元。六是有效实施预算绩效管理_【8】。促进财政工作向“重管理、重绩效”转变，充分发挥财政资金使用效益，有效推进绩效评价工作，2016年实施财政绩效评价项目5个，评价资金3,007万元，涉及教育、医疗卫生、城乡社区等领域。

（五）抓改革增活力，破解财政发展难题。一是深化预算管理改革。推行全口径预算_【9】管理，在编制一般公共预算、政府性基金预算的同时，编制社会保险基金预算，不断提高预算编制质量和预算管理实效，实施跨年度预算平衡机制，逐步扩大综合财务报告编制范围。二是深化国库集中支付_【10】制度改革。提高支付效率，强化部门单位的财务管理，同时进一步加强和规范我市预算单位账户管理。全年国库集中支付改革资金总量达218,382万元，占公共预算支出的78.6%。共回笼国库资金15,100万元。三是有序推进“营改增”改革。主动作为、提早行动，认真摸底分析，开展调研走访，确保“营改增”工作有序推进。四是构建政府公共资源向各类投资主体公平配置机制。凤凰谷养老养生项目进入财政部第三批PPP示范项目。

（六）抓管控防风险，积极化解政府性债务_【11】。一是规范债务举借。严格按照年度融资计划，报同级人大常委会审议决定，作出还款承诺，认真组织落实。全年新增各类融资352,139 万元，其中：用于重点项目建设233,243万元，用于平衡“一本账”大预算118,896万元。二是厘清我市政府性债务的构成，对确需政府偿还的债务，制定偿债计划，按期偿还债务。全年偿还到期债务171,360万元（含债券置换91,930万元），其中：偿还金融性债务128,431万元，偿还工程及其他债务42,929 万元。三是拓宽偿债渠道，依托相关平台公司融资偿还到期债务。

回顾过去一年的工作，虽然我们克服了经济下行的压力，完成了财政收入目标任务，千方百计调结构，确保了财政收支平衡，多渠道筹集资金，偿还了到期政府债务。但是收入质量不高，税收收入增长乏力，保工资、保运转、化债务、培财源矛盾突出，这些问题在2017年仍然存在。面对困难和问题，我们将在市委的坚强领导下，坚定信心，沉着应对。

三、2017年全市财政收支预算草案

指导思想：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，贯彻落实中央和省、州、市党委的决策部署，围绕全市国民经济和社会发展总体规划，抓机遇，培财源，不断壮大财政实力，优化支出结构，促进全市经济和社会各项事业健康发展。

基本原则：一是坚持依法理财、收支平衡的原则。二是坚持有保有压、统筹兼顾的原则。三是坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则。四是坚持保市委决定事项的原则。

按照上述预算安排的指导思想和基本原则，结合我市国民经济和社会发展规划，通过深入调查研究，认真分析，反复测算，拟对2017年财政收支预算作如下安排：

（一）一般公共预算收支草案

2017年，全市财政总收入181,906万元，比上年完成数增收4,227万元，增长2.4%。其中：一般公共预算收入139,896万元，比上年完成数增收7,919万元，增长6%。上划中央收入35,018万元，比上年完成数减收872万元，下降2.4%；上划省级收入4,313万元，比上年完成数减收2,772万元，下降39.1%；上划州级收入2,679万元，比上年完成数减收49万元，下降1.8%。一般公共预算支出165,500万元，比上年年初预算数增支15,000万元，增长10%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入139,896万元，上级补助收入33,221万元，调入预算稳定调节基金500万元，调入资金923万元（教育收费调入），收入合计174,540万元。一般公共预算支出165,500万元，上解中央省州支出9,040万元，支出合计174,540万元。收支相抵平衡。

（二）政府性基金预算收支草案

政府性基金收入29,542万元，比上年完成数增收7,542万元，增长34.3%。政府性基金支出31,324万元，比上年年初预算数减支17,216万元，下降35.5%。

政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入29,542万元，上年结余1,782万元，收入合计31,324万元。政府性基金支出31,324万元。收支相抵平衡。

（三）社会保险基金预算收支草案

社会保险基金预算收入157,615万元，比上年完成数增收70,845万元，增长81.6%，其中，保险费收入93,419万元，增长91.7%；投资收益（利息收入）523万元，增长2.7%；财政补贴收入46,778万元，增长51.3%。社会保险基金预算支出156,269万元，比上年年初预算数增支49,053万元，增长45.8%，其中：社会保险待遇支出154,269万元，增长45.7%。

社会保险基金平衡情况：社会保险基金收入157,615万元，上年滚存结余24,475万元，收入合计182,090万元。社会保险基金支出156,269万元，收支相抵，年终滚存结余25,821万元。

四、2017年财政主要工作及措施

（一）加强财税协作，确保收入稳步增长。一是加强部门协作。通过定期或不定期召开财税联席会议，分析、研判收入形势和收入预期，以税收管理的薄弱点、空白点为突破口，积极寻找新的税收增长点，形成财税协作、齐抓共管的税收征收机制。二是加强重点税源监控。建立税务、财政、国土、住建等部门信息共享平台，对房地产、建筑建材等重点行业的税源进行有效监控，确保应收尽收。三是加大税收稽查力度。完善管查互动机制，对发现的行业税收异常情况，及时开展税收稽查，防止税收流失。四是加强非税收入征管。按照“依法征收、应收尽收、纳入预算、统筹安排、规范管理”的要求，严格实行收支两条线管理，完善以票管收、票款同步的征管模式，加强监督，堵塞漏洞，进一步提高非税收入管理水平。

（二）突出政策引领，促进经济实力提升。一是推进产业发展。重点扶持税源好、发展潜力大、带动效应广的项目，支持园区服饰加工、电子商务等行业全面发展，进一步增强县域经济综合实力。二是创新支持方式。积极采取财政贴息、以奖代补、引导基金等方式，广泛吸引社会和金融资本支持经济发展，着力探索破解企业融资难题。三是推进项目建设。加强对重大项目的协调对接，在公共服务、基础设施等领域积极推行PPP模式，努力扩大与社会资本合作。四是加大争取资金力度。强化部门联动，合力向上争取转移支付、重大改革试点等各类专项资金，缓解市级财政压力，切实把有限的财力用在刀刃上。

（三）着力保障民生，加快全面小康建设步伐。一是支持教育优先发展。在国家教育转移支付全部安排的基础上，市级财政不断提高保障水平，重点用于发展学前教育、改善办学条件、保障教师待遇等，进一步提升教育水平。二是提升社会保障水平。财政全力配套社会保障和就业专项，重点保障新型城乡养老保险、城乡低保、再就业补助、优抚安置、职工医保、五保户等困难群众生活补助。三是支持医疗卫生发展。积极争取医疗卫生发展专项资金，重点支持基层医疗卫生改革，基本药物制度、基本公共卫生服务、重点学科等补助。四是全力保障精准脱贫。按照“一年脱贫，三年巩固”的目标，加大涉农资金整合力度，重点支持贫困村基础设施建设，积极开展精准扶贫贷款等工作，切实打好脱贫攻坚战，促进农村加快发展。

（四）深化体制改革，完善财政管理机制。一是进一步完善预算管理制度。编制全口径预算，在编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的基础上，按上级财政的统一部署，开展国有资本经营预算的编制工作，切实编全编实财政预算。二是全面开展预算绩效管理。扩大绩效评价的范围，实现项目绩效评价全覆盖，并将评价结果作为调整支出结构和科学安排预算的重要依据，强化绩效审计，加强绩效问责，使有限的财政资金发挥最大的使用效益。三是深入推进财政预决算公开。细化财政预决算公开内容，除涉密信息外，所有使用财政预算资金的部门和单位全部公开预决算，让财政资金在“阳光下运行”。四是继续盘活财政存量资金。建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，在预算执行中严格实行“限期使用、到期收回”制度，增加资金有效供给，切实控制资金沉淀。五是推进乡镇（街道）财政国库体制改革，全面实施乡镇国库集中支付，乡镇（街道）职工工资纳入市级统一发放。六是加强政府采购工作。完善政府购买服务制度，扩大政府采购服务项目范围，引入政府采购竞争模式，建立政府购买服务激励约束机制。

（五）加强财政监督，提升资金监管水平。一是加大监督检查力度。突出财政监督重点，前移监督关口，强化财政财务管理全过程监督。开展覆盖“三农”、教育、社保、扶贫等领域的监督检查，确保各项资金使用安全、高效、规范。二是规范国有资产管理。认真落实国有资产管理各项制度，继续开展行政事业单位国有资产清查工作，建立国有资产专账管理信息系统，切实提高国有资产管理水平。三是深化“小金库”治理工作。巩固“小金库”治理成果，着力构建和完善防治“小金库”长效机制。四是加强财政内部控制。切实管控好财政资金运行流程和关键节点，实行分事行权、分岗设权、分级授权，强化内部流程控制，确保资金安全高效使用和财政干部廉洁行政。

（六）严控政府债务，有效防范财政风险。一是按照《预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和云南省人民政府关于印发《云南省深化政府性债务管理体制改革等3个实施方案的通知》要求，全面构建地方政府债务监管体系。二是厘清和有效管控政府债务，落实债务偿还责任，按照“谁举债、谁受益、谁偿还”的原则建立偿债机制，将地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，分类落实偿债资金来源。三是争取新增地方债券额度，严格债务限额管理，设立偿债准备金，降低政府债务风险。

各位代表、各位委员，执行好2017年财政预算，任务艰巨，责任重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大及其常委会、市政协和社会各界的监督下，贯彻落实“四个一”工作机制，坚定信心，锐意进取，扎实工作，采取更加有效的措施，切实提高财政综合保障能力，为开远全面建成小康社会提供更加坚实可靠的财力支撑！

开远市2017年财政工作和财政报告

财政名词注释

目录

预算

一般公共预算

调入资金

政府性基金预算

社会保险基金预算

“一事一议”财政奖补

“三公”经费

预算绩效管理

全口径预算

国库集中支付

地方政府性债务

【1】预算：新《预算法》规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。

【2】一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。地方各级一般公共预算包括本级各部门(含直属单位，下同)的预算和税收返还、转移支付预算。地方各级一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。

【3】调入资金：是指未纳入当年年度预算收入，而直接用于平衡年度预算的其他资金。公共财政预算可从基金预算及其他资金调入，基金预算可从其他资金调入。

【4】政府性基金预算：新《预算法》规定政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

【5】社会保险基金预算：社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

【6】“一事一议”财政奖补：是指村民通过规范的“一事一议”筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政补助。

【7】“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

【8】预算绩效管理：是指政府依据其需要实现的职能和施政计划，确定实现计划所需要的支出经费，并评估和测量某项支出计划可能产生的社会经济效果和业绩。财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价贯穿于事前、事中、事后，以及结果反馈和结果应用全过程。

【9】全口径预算：是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国政府预算管理的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算和其他预算组成。

【10】国库集中支付：支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府统一管理。这种制度减少了财政支出的中间环节，可以有效遏制财政资金被截留、挤占、挪用等问题，确保财政资金使用效益。

【11】地方政府性债务：是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。