关于开远市2024年财政预算调整方案（草案）的报告

（2024年12月23日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上）

开远市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第26次会议报告开远市2024年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的指导思想和基本原则

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧紧围绕省委3815战略发展目标和州委“337”工作思路，在市人大及其常委会的监督支持下，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，严肃财经纪律，防范化解风险，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为谱写中国式现代化开远篇章提供有力支撑。

（二）基本原则

一是坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则。二是坚持落实“三保”、化解债务、突出重点的原则。三是坚持强化整合、统筹财力的原则。四是坚持“过紧日子”、勤俭节约、量力而行的原则。五是坚持依法合规、讲求绩效的原则。六是坚持真实性、合理性的原则。七是坚持财政资源向市委、市政府决定事项集中的原则。

按照上述预算调整的指导思想和基本原则，结合我市1—11月国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2024年财政预算作调整。

二、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入由年初预算145,925万元调整为175,925万元，调增30,000万元，增长20.6%，比上年完成数增收34,249万元，增长24.2%。其中：税收收入由年初预算110,234万元调整为105,601万元，调减4,633万元，下降4.2%，占一般公共预算收入的60%；非税收入由年初预算35,691万元调整为70,324万元，调增34,633万元，增长97%，占一般公共预算收入的40%。具体收入项目调整情况详见附表一。

（二）一般公共预算支出调整情况

根据一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算本级可用财力由年初预算的283,400万元调整为283,156万元，可用财力减少244万元，下降0.1%。根据一般公共预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，全年一般公共预算支出由年初预算359,240万元调整为379,800万元，调增20,560万元，增长5.7%，比上年完成数增支27,605万元，增长7.8%。

1．为贯彻落实“过紧日子”要求，大力压减非急需非刚性支出，在确保财政预算平衡，兜牢兜实“三保”底线，防范债务风险的前提下，结合上级资金到位情况、各单位结余资金、盘活存量资金及工作开展的实际情况，建议调减年初预算安排的支出48,499万元，具体情况如下：

（1）调减基本支出5,797万元详见附表三。

（2）调减专项支出42,702万元详见附表四。

2．在年初预算的基础上调增48,255万元：一是为降低政府债务风险，安排化解应纳未纳隐性债务资金46,055万元（实际应安排52,435万元，其中6,380万元调整到存量资金中安排）；二是根据上级财政增资政策，增人增资增加2,200万元。

3．具体支出科目调整情况详见附表二。

（三）预算调整后一般公共预算本级财力收支平衡情况

一般公共预算收入175,925万元，上级补助收入103,001万元，上年结余收入4,575万元，调入资金28,690万元，调入预算稳定调节基金1,724万元，收入合计313,915万元。一般公共预算本级财力支出283,156万元，上解支出28,102万元，地方政府一般债务还本支出1,320万元，土地指标调剂转移性支出337万元，支出合计312,915万元。收支相抵，年终净结余1,000万元（安排预算稳定调节基金）。

（四）预算调整后一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入175,925万元，上级补助收入201,965万元，地方政府一般债务转贷收入8,900万元，上年结余收入38,545万元，调入资金28,690万元，调入预算稳定调节基金1,724万元，收入合计455,749万元。一般公共预算支出379,800万元，上解支出28,102万元，地方政府一般债务还本支出10,220万元，土地指标调剂转移性支出337万元，支出合计418,459万元。收支相抵，年终结余37,290万元，其中：结转结余资金36,290万元，净结余1,000万元（安排预算稳定调节基金）。

（五）“三保”预算支出调整情况

在兜牢兜实“三保”底线的前提下，结合上级资金到位情况及各单位结余资金实际情况，年度执行中，根据人员变动情况、保障水平、政策调整等因素，全市“三保”支出需求由年初预算177,021万元调整为173,600万元，调减3,421万元，其中：保基本民生由年初预算47,836万元调整为40,818万元，调减7,018万元；保工资支出由年初预算123,561万元调整为125,877万元，调增2,316万元；保运转支出由年初预算5,624万元调整为6,905万元，调增1,281万元。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入由年初预算177,670万元调整为103,807万元，调减73,863万元，下降41.6%，比上年完成数增收51,395万元，增长98.1%。具体收入项目调整情况详见附表五。

（二）政府性基金预算支出调整情况

根据政府性基金预算收入调整情况，政府性基金预算本级财力支出由年初预算126,823万元调整为286,044万元（含地方政府专项债券资金212,900万元），调增159,221万元，增长125.5%。根据政府性基金预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，政府性基金预算支出由年初预算132,024万元调整为307,314万元，调增175,290万元，增长132.8%，比上年完成数增支189,765万元，增长161.4%。

土地出让收入由年初预算160,050万元调整为87,279万元，调减72,771万元，其中土地纯收益及暂停计提各项政策性资金由年初预算126,327万元调整为79,020万元，调减47,307万元。

1．为平衡政府性基金预算，建议调减年初预算安排的支出80,838万元，具体情况如下：

（1）调出资金由年初预算86,465万元调整为28,650万元，调减57,815万元。主要是土地出让收入较年初减少，导致年初预计向一般公共预算调出的资金调减。

（2）调减年初预算安排的支出21,937万元：一是土地出让收入用于农业农村支出省级统筹资金减少2,293万元；二是争取再融资专项债券用于还本支出减少年初安排10,000万元；三是隐性债务化解专项资金调减1,303万元；四是用上级补充政府性基金财力新增专项债券及结存限额再融资专项债券4,750万元化解存量隐性债务；五是盘活存量资金化解隐性债务3,515万元；六是因年终结算上年结余增加用于安排隐性债务化解专项资金76万元。

（3）调减土地出让收入涉及的成本费用1,086万元。

2．在年初预算的基础上调增33,531万元：一是降低政府债务风险，安排化解应纳未纳隐性债务资金32,565万元；二是专项债券发行费增加150万元；三是安排木花果村民小组预留用地扶持资金816万元。

3．具体支出科目调整情况详见附表六。

（三）预算调整后政府性基金预算本级财力收支平衡情况

政府性基金预算收入103,807万元，债务转贷收入212,900万元，上年结余1,736万元，收入合计318,443万元。政府性基金预算本级财力支出286,044万元，上解支出2,749万元，地方政府专项债务还本支出1,000万元，调出资金28,650万元，支出合计 318,443万元。收支平衡。

（四）预算调整后政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入103,807万元，上级补助收入19,069万元，地方政府专项债务转贷收入277,759 万元，上年结余3,937万元，收入合计 404,572万元。政府性基金预算支出307,314万元，上解支出2,749万元，地方政府专项债务还本支出65,859万元，调出资金28,650万元，支出合计404,572万元。收支平衡。

四、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入由年初预算293,601万元调整为290,445万元，调减3,156万元，下降1.1%。具体收入项目调整情况详见附表七。

1．职工基本医疗保险基金收入调减2,856万元，主要原因：一是自2024年9月1日起，红河州职工医保的单位缴费费率（不含生育保险）由10%调整为7%，单位缴费收入调减2,530万元。二是在职职工比年初参保人数减少800人，个人缴费调减320万元。三是自2024年9月1日起，红河州职工基本医疗保险基金实行全额集中预算管理，职工基本医疗保险费缴至州级财政专户，市级财政专户余额减少，利息收入调减52万元。四是统筹区外参保关系转入人员较多，转移收入调增16万元。五是追回定点医药机构以前违规不合理费用及定点医药机构退回历年自查自纠不合理费用，其他收入调增30万元。

2．城乡居民基本医疗保险基金收入调增84万元，主要原因：一是2024年城乡居民基本医保个人缴费标准为每人每年400元，由年初预算的每人每年410元调整为400元，每人每年调减10元，个人缴费收入调减227万元。二是城乡居民医保基金实行州级统筹，2024年起，每季度申请支出额度州级按月分两批拨付，市级财政专户留存资金减少，利息收入调减79万元。三是追回定点医药机构以前违规不合理费用及定点医药机构退回历年自查自纠不合理费用，其他收入调增390万元。

3．机关事业单位基本养老保险基金收入调减384万元，主要原因：一是2023年我市机关事业单位基本养老保险缴费基数申报工作于12月完成后，应缴保险费1,494万元结转至2024年1月申报补缴，以及人员晋职晋级增资调增缴费基数收入增加186万元，保险费收入共计调增1,680万元。二是我市机关事业单位基本养老保险属收不抵支，差额部分由地方财政按需拨付，市级财政补助收入调减2,400万元，中央财政补助收入调增288万元，财政补助收入共计调减2,112万元。三是利息收入调减2万元。四是市外参保关系转入59人，转移收入调增50万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出由年初预算295,458万元调整为292,300万元，调减3,158万元，下降1.1%。具体支出项目调整情况详见附表八。

1．职工基本医疗保险基金支出调减2,856万元，主要原因：一是职工医保定点医疗机构住院费用纳入州级DRG核算，年初按DRG核拨费用的90%预算，根据《2024年度红河州总额控制下按疾病诊断（DRG）分组付费结算办法》，实际按DRG核拨费用的80%进行支付，统筹基金支出调减2,010万元。二是加大对两定机构的基金监管，规范医保定点医药机构的医疗行为和个人账户支出，以及职工基本医疗保险门诊共济保障的实施，普通门诊费用可按比例报销，个人自付部分减少，个人账户支出调减4,139万元。三是实施职工基本医疗保险门诊共济制度，年初城乡居民家庭使用职工个人账户资金按280元/人预测其他支出，实际发生费用未达到预算数，其他支出调减168万元。四是自2024年9月1日起，红河州职工基本医疗保险基金实行全额集中预算管理，职工基本医疗保险费缴至州级财政专户，上解上级支出调增3,461万元。

2．城乡居民基本医疗保险基金支出调增81万元，主要原因：省内异地就医人次增加，就医费用增长，医疗费待遇支出调增81万元。

3．机关事业单位养老保险基金支出调减383万元，主要原因：一是未清算“中人”待遇，基本养老金支出调减425万元。二是参保关系转出9人，转移支出调增25万元。三是退回历年多缴保险费及转移收入，其他支出调增17万元。

（三）预算调整后社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金收入290,445万元，上年结余34,308万元，收入合计324,753万元；社会保险基金支出292,300万元，支出合计292,300万元。收支相抵，年终滚存结余32,453万元。

五、国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算收入由年初预算757万元调整为4万元，调减753万元，下降99.5%。主要原因：一是根据审计报告，兴远及融和两家公司2023年实际经营利润收益完成737万元，较已缴纳金额733万元增加4万元，应补缴。二是博康公司2023年出现亏损，不应上缴经营利润收益，故调减年初预算博康公司预计上缴2023年经营利润收益15万元。三是以往年度我市国有资本经营预算收入均采取“当年预计收益、当年收缴、次年多退少补”的方式，会导致国有资本经营预算收入出现负数。根据省财政厅2023年财会监督检查反馈意见，国有资本经营预算收入应采取“上年收益、跨年收缴”的方式，由于国有企业2024年实际经营利润收益需在2025年年中由第三方进行审计后，才能得出按30%的比例应缴实际经营利润收益，故年初融和公司预计上缴2024年经营利润收益482万元，兴远公司预计上缴2024年经营利润收益260万元，共计742万元应予调减，调整为在2025年以确定的2024年实际经营利润按30%的比例，编制2026年国有资本经营预算收入，后续年度以此类推。具体收入项目调整情况详见附表九。

（二）国有资本经营预算支出调整情况

市本级国有资本经营预算支出维持年初预算30万元不变。具体支出项目调整情况详见附表十。根据国有资本经营预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，国有资本经营预算支出维持年初预算329万元不变。且根据国有资本经营预算收入调整情况，向一般公共预算调出资金由年初预算793万元调整为40万元，调减753万元，下降95.0%。

（三）预算调整后国有资本经营预算本级财力收支平衡情况

国有资本经营预算收入4万元，上年结余66万元，收入合计70万元。国有资本经营预算本级财力支出30万元，调出资金40万元，支出合计70万元。收支平衡。

（四）预算调整后国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入4万元，上级补助收入预计151万元，上年结余214万元，收入合计369万元。国有资本经营预算支出预计329万元，调出资金40万元，支出合计369万元。收支平衡。

附表：开远市2024年财政预算调整方案（草案）

附表

开 远 市

2024年财政预算调整方案（草案）

开远市人民政府

2024年12月

目  录

表一：开远市2024年一般公共预算收入调整情况表

表二：开远市2024年一般公共预算支出调整情况表

表三：开远市2024年调减市本级年初预算安排基本支出情况表

表四：开远市2024年调减市本级年初预算安排专项支出情况表

表五：开远市2024年政府性基金预算收入调整情况表

表六：开远市2024年政府性基金预算支出调整情况表

表七：开远市2024年社会保险基金预算收入调整情况表

表八：开远市2024年社会保险基金预算支出调整情况表

表九：开远市2024年国有资本经营预算收入调整情况表

表十：开远市2024年国有资本经营预算支出调整情况表

开远市2024年一般公共预算收入调整情况表

表一                                          单位：万元

开远市2024年一般公共预算支出调整情况表

表二                                          单位：万元

开远市2024年调减市本级年初预算安排

基本支出情况表

表三                                          单位：万元

开远市2024年调减市本级年初预算安排

专项支出情况表

表四                                          单位：万元

开远市2024年政府性基金预算收入调整情况表

表五                                          单位：万元

开远市2024年政府性基金预算支出调整情况表

表六                                          单位：万元

开远市2024年社会保险基金预算收入

调整情况表

表七                                          单位：万元

开远市2024年社会保险基金预算支出

调整情况表

表八                                          单位：万元

开远市2024年国有资本经营预算收入

调整情况表

表九                                          单位：万元

开远市2024年国有资本经营预算支出

调整情况表

表十                                          单位：万元