关于开远市2025年1—6月地方财政预算执行情况的报告

（2025年8月19日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议上）

开远市人民政府

主任，各位副主任，各位委员：

受市人民政府委托，我向市第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议报告开远市2025年1—6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、1—6月全市财政预算总体执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全市财政总收入完成150,091万元，为预算数的48.7%，同比增收13,602万元，增长10%。其中：上划中央收入完成47,745万元，为预算数的50.9%，同比减收4,092万元，下降7.9%；上划省级收入完成12,691万元，为预算数的48.6%，同比减收697万元，下降5.2%；上划州级收入完成5,814万元，为预算数的51.2%，同比减收684万元，下降10.5%；一般公共预算收入完成83,841万元，为预算数的47.3%，同比增收19,075万元，增长29.5%。一般公共预算支出完成174,067万元，为预算数的45.1%，同比增支20,070万元，增长13%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全市政府性基金预算收入完成-8,069万元，为预算数的-6.4%，同比减收18,569万元，下降1.8倍。政府性基金预算支出完成25,419万元，为预算数的29.5%，同比增支813万元，增长3.3%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全市社会保险基金预算收入完成158,167万元，为预算数的48%，同比增收23,574万元，增长17.5%。社会保险基金预算支出完成141,065万元，为预算数的43.4%，同比增支19,952万元，增长16.5%。

社会保险基金预算当期收支结余17,102万元，滚存结余55,063万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，全市国有资本经营预算无收入。国有资本经营预算支出完成20万元，为预算数的7.5%，与去年同期持平。

二、1—6月全市财政预算主要执行情况

（一）税收收入预算执行情况

1—6月，全市税收收入总量完成119,847万元，稳居全州第一。其中，县级税收收入完成53,597万元，为预算数的49.1%，同比减收850万元，下降1.6%，占一般公共预算收入的63.9%。增收的主要税种：契税完成3,255万元，同比增收770万元，增长31%，主要是存量房买卖减少导致契税减收，但处置体创园资产缴纳契税1,436万元而形成增收；环保税完成2,162万元，同比增收846万元，增长64.3%，主要原因：一是云南能投红河发电有限公司缴纳上年滞纳金187万元而增收，二是红磷公司、解化清洁能源公司产量增加，大气污染量增加导致税收增加。减收的主要税种：企业所得税完成2,878万元，同比减收741万元，下降20.5%，主要原因：一是小龙潭矿务局固定成本增加，利润下降导致企业所得税减收；二是解化清洁能源公司利润累计亏损，导致企业所得税减收。土地增值税完成36万元，同比减收1,715万元，下降97.9%，主要原因：一是去年同期云南第二公路桥梁工程有限公司缴纳整体转让在建工程土地增值税765万元，今年无此因素而减收；二是云南君德利实业有限公司退税769万元；三是开远市阳光房地产开发经营有限公司退税139万元。

（二）非税收入预算执行情况

1—6月，全市非税收入完成30,244万元，为预算数的44.6%，同比增收19,925万元，增长1.9倍，占一般公共预算收入的36.1%。增收的主要项目：国有资源(资产)有偿使用收入完成23,744万元，同比增收21,260万元，增长8.6倍，主要是较去年同期矿业权出让收益增收661万元，以及教育体育局上缴体创园区处置收入20,400万元而形成增收。减收的主要项目：行政事业性收费收入完成2,256万元，同比减收1,198万元，下降34.7%，主要是较去年同期水土保持补偿费增加295万元，但耕地开垦费减收1,502万元而减收；罚没收入完成2,372万元，同比减收581万元，下降19.7%，主要是较去年同期市纪委缴纳罚没款减少675万元而减收。

（三）国有土地使用权出让收入预算执行情况

1—6月，全市国有土地使用权出让收入完成-10,351万元，同比减收18,526万元，下降2.3倍。主要是国有土地使用权出让收入实际完成3,649万元，但根据审计署对税务总局2024年税收和非税收入征管等情况审计提出的问题，需以退库5.2亿的方式进行整改。我市积极整改，1—6月退库14,000万元，故全市国有土地使用权出让收入最终完成-10,351万元，形成大幅减收。

（四）专项债务对应项目专项收入预算执行情况

1—6月，全市专项债务对应项目专项收入673万元，同比增收542万元，增长4.1倍，收入主要来源为：开远市住房和城乡建设局上缴红河州开远市泸江片区老旧小区棚户区改造带动城市更新试点项目利息收入11万元，开远市卫生健康局上缴开远市人民医院创伤内科综合楼建设项目利息收入621万元；云南开远产业园区管理委员会上缴蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目及开远市食品加工产业园建设项目（二期）利息收入26万元，其他新增专项债券项目利息收入15万元。

（五）国有资本经营预算收入执行情况

1—6月，全市国有资本经营预算无收入。主要是2025年调整采取“上年收益、跨年收缴”的方式编制国有资本经营预算收入，国有企业2024年实际经营利润收益需在编制2026年预算时编制，故2025年无国有资本经营预算收入。经过初步核算，开远市兴远开发投资集团有限公司、开远市融和城市建设投资有限公司、开远市盛远博康投资管理有限公司2024年实现净利润883.06万元，按照30%上缴比例应缴纳国有资本经营预算收入264.92万元。目前，三家集团公司2024年的财务数据正由市国资局委托的第三方会计师事务所开展审前调查，相关财务数据待调查完成后将进一步修正完善，修正后将在今年10月编制2026年年初预算时编入国有资本经营预算收入。

（六）本级预算执行情况

年初市级一般公共预算可用财力安排支出298,200万元，截至6月30日，已下达224,957万元，未下达73,243万元，主要是需按单位的分配方案及工作进度下达拨付资金。

（七）转移支付资金执行情况

1. 1—6月，全市共收到一般公共预算上级一般性转移支付资金58,243万元，应拨未拨4,459万元；共收到一般公共预算上级专项转移支付资金18,324万元，应拨未拨2,017万元；主要是需按单位的分配方案及工作进度下达拨付资金。

2. 1—6月，全市共收到政府性基金预算上级专项转移支付资金1,461万元，应拨未拨11万元，主要是福利彩票公益金需按实际工作进度下达拨付。

3. 1—6月，全市共收到国有资本经营预算上级专项转移支付资金151万元，已全部下达。

（八）结转资金使用情况

1. 2024年一般公共预算结转到2025年继续使用33,278万元，截至6月30日应拨未拨1,189万元，主要是需按工作进度、合同约定付款时间拨付资金，及部分结余资金待收回。

2. 2024年政府性基金预算结转到2025年继续使用16,348万元，截至6月30日应拨未拨76万元，主要是项目已完成结余资金待收回。

3. 2024年国有资本经营预算结转到2025年继续使用114万元，截至6月30日已全部下达。

（九）绩效评价工作开展情况

一是完成各预算单位2025年预算绩效目标编审工作。二是持续推进预算与绩效管理信息系统建设。三是完成2024年度绩效评价自评工作，包括全市158个部门整体支出绩效自评，及1,694个项目（包含上级转移支付项目和市级资金项目）支出绩效自评。四是正在对全市6个部门和24个项目进行绩效财政再评价，涉及乡村振兴、惠农补贴、医疗健康、残疾人事业、电子商务进农村、开远小龙潭化工园区基础设施建设、国家现代农业产业园园区种源研发等重点民生领域。五是正在对各预算单位2024年预算绩效管理工作进行评价。

（十）预备费的设立和管理情况

年初预算严格按照本级一般公共预算支出额的百分之一设置预备费3,100万元，截至6月30日已下达67万元，资金安排均严格按照《开远市市级财政预算预备费动用管理办法（暂行）》要求，按程序报批后从年初预算设置的预备费中安排。

（十一）财政专户管理情况

财政部门切实加强地方财政专户管理，防范财政资金安全风险，堵塞财政专户管理漏洞。一是严格规范财政专户开立程序。二是实现财政专户归口管理。三是将财政专户资金全部纳入一体化系统总预算会计核算模块管理。四是严格财政专户资金管理。五是严格执行国库集中支付制度。目前全市共有财政专户7个，分别为：社保基金专户3个、非税收入专户1个、贷赠款专户1个、中央专项资金特设专户1个、粮食风险基金专户1个。1—6月，期末库款余额20,783万元。其中，非税收入专户1,072万元、 社保基金专户19,531万元、粮食风险基金专户180万元。

（十二）政府债务情况

我市深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，以及省、州工作要求，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，切实防范债务风险。截至目前，各项化债工作有序推进，按时偿还到期债务本息，未出现逾期情况，未出现违约情形。2024年年末，我市地方政府法定债务余额96.68亿元，2025年1—6月新增债务2.64亿元，偿还债务0.69亿元，地方政府法定债务余额98.63亿元。

三、1—6月财政主要工作情况

（一）严格执行人大决议，自觉接受人大监督。一是依法接受人大审查监督，严格落实市人大及其常委会有关决议，对市人大财经委、常委会预算工委提出意见积极吸收采纳，充分听取人大代表宝贵意见，扎实推进代表建议落实。优质高效办理好人大代表建议3件，均已按时办结，直接见面率、协商率达100%，办理态度和过程满意率达100%，办理结果3件为A类。二是配合做好人大工作评议，提升财政工作质效。三是及时批复和公开部门预算。在市十一届人大四次会议批准2025年财政预算草案后20日内，及时将2025年部门预算批复下达到各预算单位，并组织各预算单位（涉密单位除外）按规定时间在政府门户网站上公开预算信息。四是严格执行市十一届人大四次会议关于2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算的决议，按时向市人大常委会报告2024年决算情况。五是严格按照市人大批准的预算执行，坚持“先有预算、再有指标、后有支出”原则，坚决杜绝无来源无法定程序新增预算等行为发生，强化库款管理，对预算执行情况实时监控，确保库款拨付和库款金额绝对安全。

（二）积极组织财政收入，稳步推进重点工作。一是深挖增收潜力。锁定年初既定收入目标，强化部门联动，增强工作合力，突出征收重点，聚焦重点行业、重点企业，确保税收应缴尽缴。坚持以票管费，收支两条线，定期督促执收单位及时缴库，非税收入及时足额入库。二是大力盘活财政资源。严控部门预算结转资金，对两年以上未使用资金清理收回，统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，着力增加可用财力的同时有效提升财政资金使用效益。1—6月，收回存量资金18,716万元，统筹使用15,872万元。三是增强政策敏锐性、工作主动性，充分利用各类项目和政策利好，积极争取上级支持。1—6月，共向上争取各类资金193,832万元；申报三个批次专项债券项目9个，专债资金23.23亿元，其中，土地储备专项债券项目1个，专债资金2.58亿元。其中，5个额度共计4.53亿元的地方政府专项债券项目通过国家两部委审核。

（三）优化财政支出结构，重点领域保障有力。一是深入贯彻中央八项规定精神，坚决落实党政机关过紧日子要求，优化财政支出结构，严控一般性支出，严格“三公”经费管理，集中财力办好民生实事。1—6月，全市民生支出完成135,580万元，占一般公共预算支出的比重为77.9%。二是支持教育事业发展。支持学前教育普及普惠发展、义务教育均衡发展、普通高中教育质量提升。1—6月，全市教育支出完成33,443万元，主要用于生均公用经费、开四中学生宿舍和运动场建设项目等方面。三是加大社会保障和就业投入。夯实社会保障基础，健全多层次的社会保障体系。1—6月，全市社会保障和就业支出完成34,996万元，拨付就业补助资金3,361万元，拨付就业见习补贴资金76.9万元，发放城乡低保、特困人员救助供养、临时救助等资金2,310.41万元。四是加强医疗卫生保障。加强医疗卫生机构能力建设，促进中医药传承创新发展，支持推进疾控体系改革与高质量发展。1—6月，全市卫生健康支出完成14,130万元，主要用于基本公共卫生服务、应急救治能力提升项目等方面。五是助力乡村振兴战略实施。支持农业产业发展、农村基础设施建设、巩固拓展脱贫攻坚成果。1—6月，全市农林水支出完成18,359万元，主要用于耕地地力保护补贴、高标准农田建设、衔接推进乡村振兴项目等方面，拨付财政衔接推进乡村振兴补助资金5,141.8万元。六是支持改善居民住房条件，提升民生质量，强化棚户区改造、住房配套基础设施建设资金支持。1—6月，全市住房保障支出完成24,170万元，其中老旧小区改造配套基础设施建设项目支出14,170万元，较去年同期大幅增长。

（四）落实利好政策，助力全市经济发展。一是培育涵养税源，紧盯新培育产业企业。2025年安排重点项目前期经费3,000万元，园区种源研发工作经费250万元，中小企业发展专项资金150万元，规上工贸及服务业企业培育奖励专项资金250万元，促进民营经济高质量发展专项资金100万元，支持中小企业、民营企业发展。二是严格落实减税降费政策，切实减轻企业负担。1—6月，政府性基金及行政性收费等费用降费118.87万元。三是财政金融协同联动，着力破解企业融资难融资贵。深化“政银企”金融工作机制，完善政府性融资担保机制，设立规模为100万元农业信贷担保风险补偿金，截至6月末，云南农担在开远累计担保469户，累计担保金额35,803万元，累计为农户节约担保费151.58万元；2025年度新增担保 13户、担保金额2,464万元、预计为农户节约担保费用36.96万元。设立规模为50万元的农村信用体系建设风险补偿金，截至6月末，“党建+信用”示范村贷款余额21,001万元，累计发放贷款48,293万元，其中，2025年发放1,323户，发放贷款15,813万元。四是落实预留采购份额、价格评审优惠、采购资金预付款制度、合同支付信息备案机制等继续加大政府采购对中小企业发展支持力度。1—6月，全市政府采购签订合同备案共计738个，合同总金额共计13,409.66万元，其中，中小微企业获得政府采购合同金额5,058.7万元，占合同总金额的37.7%。

（五）深化财政改革创新，提高财政管理水平。一是持续深化财政管理改革。科学合理统筹财政资源，打破支出结构僵化固化格局，进一步提高预算编制质量，确保财政资金的有效配置和高效利用。二是强化预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制。1—6月，对818个资金17.85亿元的重点项目开展绩效目标审核，相应减少或暂停安排绩效目标审核结果较差的项目预算资金6亿元，切实提高财政资金使用效益。三是加强财政监督管理。切实发挥财政监督职能作用，扎实推进群众身边不正之风及腐败问题集中整治、财政资金监管“清源行动”。今年以来，联合多部门对“一卡通”财政补贴资金发放情况、农村义务教育学生营养膳食补助资金管理及学校食堂财务情况进行检查。先后到13家预算单位检查违规出借财政资金、殡葬领域和养老服务财政补助资金、非税收入和财政票据管理使用情况以及财政绩效评价结果整改落实等情况。1—6月，共发现问题75个涉及金额5,353.55万元，其中已完成整改51个，涉及金额2,969.50万元，正在整改24个，涉及金额2,384.05万元。四是规范财会行为，提高会计信息质量。完成全市157家行政事业单位2024年度内控报告编报工作的审核、汇总、上报工作，督促2024年度内控第三方评价的15家单位完成整改工作。组织开展全市会计人员业务能力提升培训3次，参训人数共计1604人次。五是深入推进财务联审。1—6月共完成69家一级预算单位4,206笔78,171.68万元经费支出事前事项审核，联审退回397笔5,738.54万元，退回率7.3%。23个主管部门完成73家二级单位5,344笔17,544.66万元经费支出事前事项审核，联审退回869笔2,337.66万元，退回率13.3%。六是加强资产规范化管理。在全市行政事业单位开展国有资产清查工作，严格行政事业单位资产配置、使用、处置的审批、登记程序。1—6月，资产配置审批105家，配置审批金额3,643.69万元，资产处置审批22家，处置审批金额4,534.15万元。七是稳步推进实有资金账户专项清理。完成第二批次42家预算单位90个账户复核工作，复审意见为销户13个；非税收入上缴34笔，金额92万元，账户间归集102笔，金额1,511.58万元；上缴存量资金555笔，金额3,062.42万元。

（六）防范化解重大风险，财政运行总体平稳。一是规范政府举债融资行为，严禁新增隐性债务。加强政府债务风险预警监测，建立健全债务风险评估和预警机制，对政府债务风险进行实时监测和动态评估。积极稳妥化解存量债务，通过统筹财政资金、争取上级支持、争取再融资债券等方式，按时足额偿还政府债务本息，有效防范了政府债务风险。截至目前，偿还到期债券本息12,551万元、置换到期债券本金6,400万元，化解隐性债务20,000万元。二是强化库款管理。加强库款监测和分析，合理控制库款规模和保障水平，科学调度财政国库资金，突出“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全力保障工资发放、机构运转、基本民生等重点支出的资金需求。1—6月，全市“三保”支出完成103,236万元，其中：保工资79,347万元，保运转2,776万元，保基本民生21,113万元。三是加强金融风险监管。利用各种宣传方式，加大防范和处置非法集资宣传力度，在全市主干道和人员密集区域投放公交站台公益广告70个，1条公交线路车身广告，发放防范非法集资宣传单2000余份，宣传品2000余份。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）收入组织方面：一是税收收入增长后劲不足，我市税收收入主要依赖煤、电、化工、建材等支柱产业，产业结构、税源情况相对单一，税收增长有限。新引进企业和新培育产业尚在发育阶段，难以为全市税收收入带来持续有力的支撑。二是近年来，作为非税收入主要来源的国有资产处置空间已十分有限，非税收入增长有限。三是在现行经济形势及房地产政策下，完成年初预期土地出让收入存在很大的不确定性，且因相关整改要求需退库土地出让收入5.2亿元，导致土地出让收入大幅减少。

（二）支出、平衡方面：一是“三保”保障、民生政策提标、编外聘用人员支出、市级民生政策、公务员绩效奖及统筹提高事业单位奖励性绩效政策等刚性支出压力大。二是偿还到期债务任务十分艰巨，防范化解政府债务风险压力增大。三是支持乡村振兴、重点产业和重点项目建设资金保障压力加剧，需要与可能的矛盾十分突出，加大了我市财政的平衡压力。四是土地出让收入无法完成年初预期，加之退库因素导致向一般公共预算调入资金较年初预期减少近5亿元，“三保”支出和平衡将受到极大影响，财政收支矛盾加剧。

五、下半年财政工作措施

（一）主动接受人大监督。一是加强与人大及其常委会的沟通汇报，适时汇报预算执行、政府债务管理等工作情况，主动自觉接受人大及其常委会监督。二是及时批复和公开部门决算。在市十一届人大常委会第三十一次会议批准2024年财政决算后20日内，及时将2024年部门决算批复到各预算单位，并组织各预算单位（涉密单位除外）按规定时间在政府门户网站上公开决算信息。三是抓实人大工作评议整改。四是进一步贯彻落实《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》等法律法规，严格执行人大常委会年度计划安排及要求，提前谋划预算调整工作，及时向市人大常委会提交预算调整方案。

（二）全力抓好收入组织保平衡。一是密切关注经济形势和财税政策变化，加强财政收入分析研判和预测预警，分季按月做好收入测算，做到心中有数。进一步强化税收征管，加大对重点行业、重点企业和重点项目的税收监控力度，堵塞税收漏洞，确保税收应收尽收。二是积极拓展非税收入增收空间，持续加强国有资产（资源）盘活力度，加快重点项目土地招拍挂进度，优化工作流程，提高出让效率，增加可用财力。三是通过盘活自身资金资产资源增加财力的同时，抢抓政策机遇，积极争取上级项目和资金支持，缓解财政收支压力，确保财政预算综合平衡。 

（三）进一步优化财政支出结构保平衡。一是牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出，大力压减“三公”经费、会议费、培训费等支出，降低行政运行成本。二是优化财政支出结构，集中财力保障重点领域和关键环节支出，优先保障“三保”支出需求，确保民生实事和重大项目顺利实施。三是严格预算执行管理，强化预算约束，加强财政资金统筹整合，提高资金使用效益，大力压缩非急需非刚性支出，确保财政预算综合平衡。

（四）持续深化财政改革创新。一是完善预算管理一体化系统，强化预算执行监控和财政运行监测，对苗头性、趋势性问题及时预警、妥善处置。二是全面实施预算绩效管理，完善全过程预算绩效管理链条，强化绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果应用，将绩效评价结果作为预算安排和调整的重要依据，切实提高财政资金使用效益。三是加强财政信息化建设，强化系统应用培训和指导，提升财政管理服务水平。  

（五）深入推进财会监督。一是巩固深化清廉云南建设财政资金“清源行动”，集中整治群众身边不正之风专项行动成果，建立健全管理制度，完善监管体系，筑牢财政资金安全防线。二是抓实单位内部控制制度建设，加强会计从业人员教育培训，提升综合素质。三是深入推进预算单位财务联审，规范财政资金管理。持续推进财政信息化建设，提升财政数字化水平，实现财政资金监管全过程、全链条和无死角监管，确保财政资金安全。四是进一步强化行政事业性国有资产管理，全面摸清我市行政事业性国有资产家底，挖掘资产潜力，优化配置效能，盘活低效闲置资产，实现国有资产保值增值。五是持续巩固提升预算单位实有资金账户清理核查成果，不断规范账户管理，保障资金安全。

（六）切实防范化解财政风险。一是规范政府投资项目管理。严格执行《开远市项目资金申报管理使用工作方案》，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，持续加强预算管理，督促单位依法合规建设政府投资项目，严格管控政府债务风险，严格落实政府债务清偿计划，按期偿还政府债务，有效防范和化解政府债务风险。二是加强全链条管理，完善“三保”保障制度，坚持“三保”在财政支出中的优先地位，定期调度风险情况，动态监控“三保”执行情况，切实兜牢“三保”底线。三是深入推进打击非法集资专项行动，加大非法集资宣传、风险排查和处置力度，扎实做好防范和处置非法集资工作，维护好社会稳定。

我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，深刻领会党中央对财税体制改革的决策部署，在市委的领导下，自觉接受市人大常委会的监督指导，抓实巡察、审计及各类监督检查整改工作，认真落实本次会议审查意见，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，铆足干劲、开拓奋进，扎实做好财政各项工作，为促进全市经济社会平稳健康发展贡献财政力量!

附件：1. 开远市2025年1—6月一般公共预算收入执行情况表

2. 开远市2025年1—6月政府性基金预算收入执行情况表

3. 开远市2025年1—6月社会保险基金预算收入执行情况表

4. 开远市2025年1—6月国有资本经营预算收入执行情况表

5. 开远市2025年1—6月一般公共预算支出执行情况表

6. 开远市2025年1—6月政府性基金预算支出执行情况表

7. 开远市2025年1—6月社会保险基金预算支出执行情况表

8. 开远市2025年1—6月国有资本经营预算支出执行情况表

附件1

开远市2025年1—6月一般公共预算收入执行情况表

单位：万元

附件2

开远市2025年1—6月政府性基金预算收入执行情况表

单位：万元

附件3

开远市2025年1—6月社保基金预算收入执行情况表

单位：万元

附件4

开远市2025年1—6月国有资本经营预算收入执行情况表

单位：万元

附件5

开远市2025年1—6月一般公共预算支出执行情况表

单位：万元

附件6

开远市2025年1—6月政府性基金预算支出执行情况表

单位：万元

附件7

开远市2025年1—6月社保基金预算支出执行情况表

单位：万元

附件8

开远市2025年1—6月国有资本经营预算支出执行情况表

单位：万元