关于开远市2025年财政预算调整方案（草案）的报告

市十一届人大常委会

第三十四次会议材料（四）

关于开远市2025年财政预算调整方案（草案）的报告

（2025年12月19日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上）

开远市人民政府

主任，各位副主任，各位委员：

受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第三十四次会议报告开远市2025年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、预算调整的背景

2025年以来，面对复杂严峻的经济形势和财政收支矛盾突出、偿债压力巨大等问题，我们认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署和省委省政府、州委州政府工作安排，在市人大及其常委会的监督支持下，继续实施积极的财政政策，加大收入组织力度，优化支出结构，全面落实党政机关过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，优先保障“三保”，防范债务风险，积极统筹财政资源，按照“有保有压控平衡”的原则，把有限的财政资金集中使用在发展紧要处、民生急需上，强化对市委重大决策、重点工作的保障，提高财政资源配置效率，提升财政服务保障全市经济社会发展的能力和水平。根据《中华人民共和国预算法》规定，在预算执行中出现下列情况之一的：需要增加或者减少预算总支出、调入预算稳定调节基金、调减预算安排的重点支出数额、增加举借债务数额的，应当进行预算调整。

按照上述背景，结合我市1—11月国民经济和财政预算执行情况，经认真分析、反复测算，拟对2025年财政预算作调整。

二、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入由年初预算的177,106万元调整为173,106万元，调减4,000万元，下降2.3%，比上年完成数减收528万元，下降0.3%。其中：税收收入由年初预算109,245万元调整为112,482万元，调增3,237万元，增长3%，比上年完成数增收8,439万元，增长8.1%，占一般公共预算收入的65%；非税收入由年初预算67,861万元调整为60,624万元，调减7,237万元，下降10.7%，比上年完成数减收8,967万元，下降12.9%。占一般公共预算收入的35%。具体收入项目调整情况详见附表一。

（二）一般公共预算支出调整情况

根据一般公共预算收入调整情况，结合现行州对县（市）财政管理体制，经测算，全年一般公共预算本级可用财力由年初预算的298,200万元调整为273,018万元，可用财力减少25,182万元，下降8.4%。根据一般公共预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，全年一般公共预算支出由年初预算385,702万元调整为369,737万元，调减15,965万元，下降4.1%，比上年完成数减支10,265万元，下降2.7%。

1．为贯彻落实“过紧日子”要求，大力压减非急需非刚性及一般性支出，在确保财政预算平衡，兜牢兜实“三保”底线，防范债务风险的前提下，结合上级资金到位情况、各单位结余资金、盘活存量资金及工作开展的实际情况，建议调减年初预算安排的支出51,408万元。

2．在年初预算的基础上调增26,226万元：一是新增清理拖欠企业账款项目资金5,000万元；二是为降低政府债务风险，安排债务化解专项资金17,666万元；三是安排土地收储资金3,560万元。

具体支出科目调整情况详见附表二。

（三）预算调整后一般公共预算本级财力收支平衡情况

一般公共预算收入173,106万元，上级补助收入94,830万元，上年结余收入12,694万元，调入资金20,995万元，调入预算稳定调节基金2,321万元，收入合计303,946万元。一般公共预算本级财力支出273,018万元，上解支出28,568万元，地方政府一般债务还本支出1,960万元，安排预算稳定调节基金400万元，支出合计303,946万元。

（四）预算调整后一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入173,106万元，上级补助收入179,824万元，地方政府一般债务转贷收入19,200万元，上年结余收入33,278万元，调入资金20,995万元，调入预算稳定调节基金2,321万元，收入合计428,724万元。一般公共预算支出369,737万元，上解支出28,568万元，地方政府一般债务还本支出21,160万元，安排预算稳定调节基金400万元及年终结转8,859万元，支出合计428,724万元。

（五）其他需要报告的事项

1．“三保”预算支出调整情况。在兜牢兜实“三保”底线的前提下，结合上级资金到位情况及各单位结余资金实际情况，年度执行中，根据人员变动情况、保障水平、政策调整等因素，全市“三保”支出需求由年初预算179,107万元调整为185,178万元，调增6,071万元，其中：保基本民生由年初预算48,462万元调整为48,039万元，调减423万元；保工资支出由年初预算125,068万元调整为131,773万元，调增6,705万元；保运转支出由年初预算5,577万元调整为5,366万元，调减211万元。

2．动用预算稳定调节基金情况。为平衡财政预算支出，动用预算稳定调节基金2,321万元。

3．预备费使用情况。2025年，根据《中华人民共和国预算法》规定，共安排预备费3,100万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出共计243万元，具体为：行政中心电梯改造工程项目经费46万元，气象观测站整体搬迁办证经费6万元，乡镇（街道）防灾应急经费35万元，碑格中心校消防应急水泵房改造资金7万元，小龙潭镇人民政府机关办公楼及其部分附属设施安全隐患修缮资金20万元，马桑箐村委会冲子小组进村道路路基塌方处修建挡墙经费28万元，消防救援大队灭火无人机装备购置经费30万元，解决开远大道遗留问题资金15万元，森林草原防灭火工作经费50万元，地震局信息节点机房搬迁及规范化改造经费6万元。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

政府性基金预算收入由年初预算126,299万元调整为62,317万元，调减63,982万元，下降50.7%，比上年完成数减收42,584万元，下降40.6%。具体收入项目调整情况详见附表三。

（二）政府性基金预算支出调整情况

根据政府性基金预算收入调整情况，政府性基金预算本级财力支出由年初预算67,969万元调整为60,532万元（含地方政府专项债券资金20,800万元），调减7,437万元，下降10.9%。根据政府性基金预算收入实际预测情况形成的可用财力及目前到位的上级资金情况，政府性基金预算支出由年初预算86,235万元调整为77,127万元，调减9,108万元，下降10.6%，比上年完成数减支223,285万元，下降74.3%。

1．为平衡政府性基金预算，建议调减年初预算安排的支出28,533万元：一是调减土地出让收入涉及的成本费用10,677万元；二是专项债券发行费调减180万元；三是调减上南村预留用地扶持资金845万元；四是调减土地收储资金2,200万元；五是债务化解及重点项目专项资金调减13,054万元；六是调减城市基础设施配套费支出1,577万元。

2．在年初预算的基础上调增21,096万元：一是新增专项债券资金安排支出20,800万元；二是专项债券到期利息增加296万元。

具体支出科目调整情况详见附表四。

（三）预算调整后政府性基金预算本级财力收支平衡情况

政府性基金预算收入62,317万元，地方政府专项债务转贷收入20,800万元，上年结余1,082万元，收入合计84,199万元。政府性基金预算本级财力支出60,532万元，上解支出996万元，地方政府专项债务还本支出1,700万元，调出资金20,971万元，支出合计84,199万元。

（四）预算调整后政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入62,317万元，上级补助收入4,329万元，地方政府专项债务转贷收入78,200万元，上年结余16,348万元，收入合计161,194万元。政府性基金预算支出77,127万元，上解支出996万元，地方政府专项债务还本支出59,100万元，调出资金20,971万元，年终结转3,000万元，支出合计161,194万元。

四、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

社会保险基金预算收入由年初预算329,489万元调整为333,541万元，调增4,052万元，增长1.2%。具体收入项目调整情况详见附表五。

1．城乡居民基本养老保险基金收入调增556万元，主要原因：一是城乡居民基本养老保险人均缴费档次由年初预算340元提高至400元，缴费人数增加242人，个人缴费收入调增451万元；二是因基础养老金及丧葬补助金提标，财政补贴收入调增418万元；三是年初预算未考虑到当年未到期定期存款情况和暂付款（委托上级投资资金），计算利息时未剔除当年未到期定期存款和暂付款导致利息预算过大，根据1—2季度活期存款利息收入情况，利息收入调减398万元；四是按照《关于印发＜云南省开展社会资助城乡居民基本养老保险参保缴费指导意见＞的通知》（云人社发〔2024〕16号）文件精神，个人资助收入记入其他收入，其他收入调增85万元。

2．职工基本医疗保险基金收入调增2,425万元，主要原因：一是根据红医保发〔2024〕45号文件要求，自2024年9月起职工基本医疗保险缴费费率和缴费基数全州统一，费率下调3%，缴费基数大幅增加，编制2025年预算时参保单位申报缴费基数未完成，导致2025年保费收入预测不足，职工基本医疗保险费收入调增1,600万元。二是追回定点医药机构以前年度违规不合理费用及定点医药机构退回以前年度自查自纠不合理费用，其他收入调增31万元。三是2025年州级核定我市职工基本医疗保险基金支出额度由年初23,928万元调整为24,722万元，上级补助收入调增794万元。

3．城乡居民基本医疗保险基金收入调增1,071万元，主要原因：一是城乡居民基本医疗保险基金实行州级统筹，基金支出由州级于每季首月拨付至市级财政专户。因2025年支出额度增加，留存财政专户资金增加，利息收入调增24万元。二是追回定点医药机构以前年度违规不合理费用及定点医药机构退回以前年度自查自纠不合理费用，其他收入调增100万元。三是2025年州级核定我市城乡居民基本医疗保险基金支出额度由年初44,955万元调整为45,902万元，上级补助收入调增947万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

社会保险基金预算支出由年初预算325,170万元调整为329,084万元，调增3,914万元，增长1.2%。具体支出项目调整情况详见附表六。

1．城乡居民基本养老保险基金支出调增418万元，主要原因：因基础养老金提标，基础养老金支出调增402万元、丧葬补助金支出调增16万元。

2．职工基本医疗保险基金支出调增2,425万元，主要原因：一是2025年实行DRG结算的医疗机构由原来支付80%调整为95％，2025年支付2024年剩余DRG费用的20％和2025年DRG费用的95％，基本医疗保险待遇支出调增694万元。二是个人账户支付参保人员近亲属参加城乡居民基本医疗保险个人缴费增加，其他支出调增100万元。三是因保费收入和其他收入增加，上解上级支出调增1,631万元。

3．城乡居民基本医疗保险基金支出调增1,071万元，主要原因：一是2025年开远市5家医疗机构实行DRG付费由80%调整为95%，城乡居民基本医疗保险待遇支出调增952万元。二是根据2025年6月末参保人数225204人按每人每年85元上缴大病保险，较年初预算减少525人，大病保险支出调减5万元。三是因利息收入和其他收入增加，上解上级支出调增124万元。

（三）预算调整后社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金收入333,541万元，上年结余37,961万元，收入合计371,502万元；社会保险基金支出329,084万元，支出合计329,084万元。收支相抵，年终滚存结余42,418万元。

五、国有资本经营预算调整情况

市本级国有资本经营预算不作调整。但因决算时上级补助收入减少1万元，故预算调整后国有资本经营预算收支平衡情况如下：

国有资本经营预算上级补助收入预计151万元，上年结余113万元，收入合计264万元。国有资本经营预算上级专项转移支付收入及上年结转结余列支240万元，调出资金24万元，支出合计264万元。具体支出项目调整情况详见附表七、表八。

六、单位自有资金预算调整情况

因年度执行中单位自有资金收入增加，市本级各预算单位自有资金预算调整为：收入由41,311万元调整为56,525万元，支出由41,311万元调整为56,525万元。收支相抵，自有资金预算收支平衡。具体支出项目调整情况详见附表九。

下一步，我们将严格执行市人大常委会批准的预算，强化预算执行管理，加快预算执行，加强财政资金监管，提高资金使用绩效，确保既定目标任务实现。

以上报告，请予审查。

附件：开远市2025年财政预算调整方案（草案）