关于开远市2026年1—6月地方财政预算执行情况的报告

关于开远市2026年1—6月财政预算

执行情况的报告

（2026年8月20日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第四十一次会议上）

开远市人民政府

主任，各位副主任，各位委员：

受市人民政府委托，我向市第十一届人民代表大会常务委员会第四十一次会议报告开远市2026年1—6月地方财政预算执行情况，请予审议。

一、1—6月全市财政预算总体执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全市财政总收入完成128,139万元，为预算数的39.7%，同比减收25,852万元，下降16.8%。其中：上划中央收入完成49,244万元，为预算数的49.3%，同比增收1,499万元，增长3.1%；上划省级收入完成14,797万元，为预算数的46.7%，同比增收766万元，增长5.5%；上划州级收入完成8,107万元，为预算数的54.6%，同比减收267万元，下降3.2%；一般公共预算收入完成55,992万元，为预算数的31.7%，同比减收27,849万元，下降33.2%。一般公共预算支出完成170,744万元，为预算数的47.1%，同比减支3,323万元，下降1.9%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全市政府性基金预算收入完成14,255万元，为预算数的12.6%，同比增收22,324万元，增长2.8倍。政府性基金预算支出完成15,393万元，为预算数的23.4%，同比减支10,026万元，下降39.4%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全市社会保险基金预算收入完成159,300万元，为预算数46.7%，同比增收1,133万元，增长0.7%。社会保险基金预算支出完成145,485万元，为预算数的43.3%，同比增支4,420万元，增长3.1%。

社会保险基金预算当期收支结余13,815万元，上年收支结余43,904万元，滚存结余57,719万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月，全市国有资本经营预算暂无收入。全市国有资本经营预算支出完成41万元，为预算数的18.2%，同比增支21万元，增长105%。

二、1—6月全市财政预算主要执行情况

（一）税收收入预算执行情况

1—6月，全市税收收入总量完成122,318万元，排名全州第二。其中，县级税收收入完成52,568万元，为预算数的43.8%，同比减收1,029万元，下降1.9%，占一般公共预算收入的93.9%。增收的主要税种：增值税完成22,522万元，同比增收1,162万元，增长5.4%，主要原因：一是去年同期开远市建成体育产业发展有限公司缴纳增值税（县级部分）1,261万元，今年无此因素导致减收；二是上半年清算调库2025年应调增值税留抵退税州级垫付35%部分1,408万元，因去年同期调库2,029万元形成增收；三是云南能投红河发电有限公司二期产能扩建项目投产增效，发电量、上网电量同步提升，交易电量同比增加7.21亿度，增值税（地方部分）相应增加2,167万元。资源税完成8,345万元，同比增收514万元，增长6.6%，主要是小龙潭矿务局原煤开采量增加，资源消耗增加而形成增收。减收的主要税种：耕地占用税完成404万元，同比减收1,182万元，下降74.5%，主要是去年同期开远市土地储备中心缴纳耕地占用税（县级部分）1,141万元和开远市恒化开发投资有限公司缴纳耕地占用税（县级部分）244万元，今年无此因素导致减收。环保税完成631万元，同比减收1,531万元，下降70.8%，主要是去年同期云南能投红河发电有限公司和国能开远发电有限公司补缴以前年度环保税及滞纳金共1,190万元，今年无此因素导致减收。

（二）非税收入预算执行情况

1—6月，全市非税收入完成3,424万元，为预算数的6.0%，同比减收26,820万元，下降88.7%，占一般公共预算收入的6.1%。减收的主要项目：行政事业性收费收入完成1,774万元，同比减收482万元，下降21.4%，主要是市自然资源局去年同期补缴耕地开垦费以及大班保教费减免征收导致减收。罚没收入完成1,919万元，同比减收453万元，下降19.1%，主要是应急管理局罚没收入和纪委罚没收入较去年同期减少导致减收。国有资源（资产）有偿使用收入完成-1,573万元，同比减收25,317万元，下降106.6%，主要是去年同期市教育体育局上缴体创园处置收入20,400万元，且今年6月退库体创园资产处置溢价部分4,525万元形成不可比减收；搬迁办去年补缴以前年度租金同比减收280万元。政府住房基金收入完成26万元，同比减收498万元，下降95%，主要是房地产管理局去年补缴以前年度公租房收入，今年无补缴而减收480万元。

（三）国有土地使用权出让收入预算执行情况

1—6月，全市国有土地使用权出让收入完成12,742万元，同比增收23,093万元，增长2.2倍。主要是去年同期根据相关整改要求退库14,000万元，同时我市持续加大土地出让统筹力度，提速土地供应节奏，土地供应规模稳步提升，土地出让价款收入同比增加10,092万元。

（四）专项债务对应项目专项收入预算执行情况

1—6月，全市专项债务对应项目专项收入73万元，同比减收600万元，下降89.2%，主要是去年同期市人民医院、市住建局和产业园区管委会缴纳其他政府性基金专项债务对应项目专项收入673万元形成减收。

（五）国有资本经营预算收入执行情况

1—6月，全市国有资本经营预算暂无收入。主要是国资公司暂未缴纳。

（六）本级预算执行情况

年初市级一般公共预算可用财力安排支出294,000万元，截至6月30日，已下达247,580万元，未下达46,420万元，主要是需根据单位的分配方案及工作进度下达拨付资金。

（七）转移支付资金执行情况

1．1—6月，全市共收到一般公共预算上级一般性转移支付资金60,095万元，应拨未拨1,104万元；共收到一般公共预算上级专项转移支付资金13,615万元，应拨未拨387万元；主要是需根据单位的分配方案及工作进度下达拨付资金。

2．1—6月，全市共收到政府性基金预算上级专项转移支付资金6,392万元，已全部下达。

3．1—6月，全市共收到国有资本经营预算上级专项转移支付资金152万元，已全部下达。

（八）结转资金使用情况

1．2025年一般公共预算结转到2026年继续使用14,385万元，截至6月30日应拨未拨779万元，主要是需根据工作进度、合同约定付款时间拨付资金，及部分结余资金待收回。

2．2025年政府性基金预算结转到2026年继续使用10,678万元，截至6月30日已全部下达。

3．2025年国有资本经营预算结转到2026年继续使用114万元，截至6月30日已全部下达。

（九）绩效评价工作开展情况

一是完成预算项目事前绩效评估工作。实现全市预算单位及市级财政预算项目事前绩效评估全覆盖，严格将评估结果作为项目入库的前置硬性条件，从严审核把关，最终审定759个预算项目纳入项目库管理。二是完成年度绩效目标编审工作。对全市各预算单位2026年整体支出绩效目标与项目支出的绩效目标进行评审，最终确定152家单位（一级预算单位67家、二级预算单位85家）的部门整体支出绩效目标和679个项目支出绩效目标。三是稳步推进预算绩效管理信息化建设。持续优化完善预算与绩效管理信息模块，依托信息化手段提升绩效管理规范化、精细化、智能化水平。四是扎实完成2025年度绩效自评工作。组织全市155个部门开展整体支出绩效自评，自评结果均为优秀；完成2,159个项目绩效自评，其中优秀2,125个、良好29个、中等4个、较差1个。五是有序开展财政重点再评价工作。聚焦乡村振兴、城市供水、农村学前教育、城乡居民医保、就业补助等重点民生领域，选取6个部门、24个重点项目开展财政绩效再评价，目前各项工作正在稳步推进，预计9月底全面完成。

（十）预备费的设立和管理情况

年初预算设置预备费3,000万元，按照《开远市市级财政预算预备费动用管理办法（暂行）》要求，截至6月30日已下达18万元，用于安排市地震局地震灾害损失精细化评估及机房规范化改造等经费13万元、中和营镇抗旱应急工作经费5万元。

（十一）财政专户管理情况

财政部门持续强化财政专户规范管理，健全管控机制、堵塞管理漏洞，有效防范财政资金安全风险。一是严格规范专户开立、变更、撤销审批程序，杜绝违规开设专户行为。二是落实财政专户归口统一管理，理顺工作机制。三是将全部专户资金纳入财政一体化系统总预算会计模块核算，实现系统动态监管。四是从严规范专户资金收支、对账管理，坚守专款专用原则，严控资金风险。五是严格执行国库集中支付制度，规范资金拨付，持续提升财政专户规范化、安全化管理水平。目前全市共有财政专户6个，分别为：社保基金专户3个、非税收入专户1个、贷赠款专户1个、粮食风险基金专户1个。1—6月，期末库款余额15,659万元。其中，非税收入专户776万元、社保基金专户14,834万元、粮食风险基金专户18万元、贷赠款专户余额为31万元。

（十二）政府债务情况

我市深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，以及省、州工作要求，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，切实防范债务风险。截至目前，各项化债工作有序推进，按时偿还到期债务本息，未出现逾期情况及违约情形。2025年年末，我市地方政府法定债务余额103.234亿元，2026年1—6月新增专项债券14.44亿元（其中：用于置换平台公司存量隐性债务专项债券13.7亿元、用于清偿拖欠企业账款专项债券0.74亿元），偿还债务0.1708亿元，地方政府法定债务余额117.5032亿元。

三、1—6月财政主要工作情况

（一）聚力预算刚性约束，自觉接受人大监督。一是刚性执行人大批准预算。严格恪守“先有预算、再有指标、后有支出”工作原则，硬化预算刚性约束，坚决杜绝无依据、无程序新增预算、超预算支出等违规行为。常态化强化国库库款动态管控，实时监控预算执行与资金拨付全过程，严守资金安全底线，保障库款运行规范有序。二是规范预决算批复与公开工作。严格落实时限要求，在市十一届人大五次会议批准2026年财政预算草案后20日内，完成全市各预算单位2026年部门预算批复；在市十一届人大常委会第四十次会议批准2025年财政决算后20日内，有序办理各单位部门决算批复。同步督促各预算单位（涉密单位除外）按规定在政府门户网站完成预决算信息公开，主动接受社会监督。三是常态化做好预算执行分析报告。按月梳理全市财政收支情况，规范撰写月度预算执行情况报告，精准研判“四本预算”执行态势，主动向人大汇报工作进展。对照人大常委会预算工委联网监督分析简报要求，逐条核实收支数据、梳理问题短板、细化整改举措，按时保质反馈工作落实情况，自觉接受人大常态化监督。

（二）聚力财力保障，拓宽统筹财力空间。一是抓实主体税源征管。紧扣年度收入目标，强化部门联动共治，紧盯新增企业、新开工项目，常态化跟踪企业经营和项目推进情况，做实税源精细管控，确保税款应收尽收，上半年全市税收收入完成52,568万元。二是抓实非税收入征管入库。紧盯国有资源资产有偿使用、罚没收入、行政事业性收费等重点项目，加大欠费清缴力度，确保非税收入及时足额缴库。上半年全市非税收入完成3,424万元。三是抓实资产资源盘活。动态管理可盘活资产清单，加大资产盘活力度，目前，市搬迁安置办78套闲置房产已进入招拍挂阶段，市住建局城区市政道路路侧停车泊位和城市公共停车场经营权已完成公开出让。四是树牢“节支也是增收”理念。严格落实过紧日子要求，推动厉行节约常态长效，有效拓宽可统筹财力空间。从严压减一般性、非刚性支出，严控“三公”经费、会议费、培训费和差旅费支出，上半年同比分别下降32.2%、33.2%、43.9%、21.8%；落实资产购置一律优先调剂原则，上半年为14家单位成功调剂资产235项，资产价值175万元，“以调代买”节约财政资金。

（三）聚力政策协同，激发实体经济动能。一是助推产业提质，夯实经济稳进根基。统筹用好各类财政扶持工具，精准实施支持政策，全力助推产业提质增效，有效激发市场主体活力，助力经济高质量发展。市级预算安排小龙潭化工园区搬迁项目资金7,968万元、现代农业产业园区种源研发经费250万元，重点项目前期经费3,000万元，烤烟生产扶持专项经费311万元。二是抢抓政策机遇，全力向上争取资金支持。上半年争取上级资金146,206万元，获得超长期特别国债5,200万元，争取中央预算内资金2,050万元，争取彩票公益金200万元、农村公益事业项目资金960万元；同步做好专项债券项目申报工作，主动申报2026年新增专项债券项目3个、土地储备专项债券项目6个。三是深化财金联动，纾解企业融资难题。深化“政银企”金融工作机制，完善政府性融资担保机制，设立规模为100万元农业信贷担保风险补偿金。截至2026年6月末，云南农担在开远累计担保520户，金额43,041万元；在执行担保费“零费率”政策下，累计为农户节约担保费237.2万元。设立规模为50万元的农村信用体系建设风险补偿金，截至2026年6月末，“党建+信用”示范村贷款余额22,075万元，累计发放贷款73,324万元。四是落实政府采购赋能，扶持中小微企业发展。严格落实中小企业预留采购份额、价格评审优惠、采购资金预付款、合同支付信息备案等机制，继续加大政府采购对中小企业支持力度。上半年全市各采购单位签订政府采购备案合同696个，合同总金额26,706.4万元，其中中小微企业获得政府采购合同金额10,222.6万元，占38.3%。

（四）聚力民生提质，优化财政支出布局。一是兜实兜牢基层“三保”底线。始终将“三保”支出作为财政保障首要重点，全力保障基本民生政策落地见效、干部职工工资足额按时发放、机构平稳有序运转。上半年全市“三保”支出完成86,134万元，其中：保基本民生19,454万元，保工资64,242万元，保运转2,438万元。二是优先保障民生支出。坚持民生优先导向，全力保障各项民生事业提质发展，上半年全市民生支出127,793万元，占一般公共预算支出的74.8%。持续夯实教育发展基础，助力推动教育事业优质均衡发展，上半年教育支出30,573万元；健全社会保障体系，落实就业创业扶持政策，上半年社会保障和就业支出36,957万元；支持优化公共卫生服务体系，强化医疗卫生财政保障，上半年卫生健康支出15,642万元。三是助力乡村振兴战略实施。统筹整合涉农资金，聚焦现代农业产业发展和群众增收、农村基础设施建设和人居环境提升，健全乡村振兴财政投入稳定增长机制，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，上半年农林水支出29,924万元，下达财政衔接推进乡村振兴补助资金3,736万元。

（五）聚力风险防控，筑牢财政安全屏障。一是兜牢政府债务风险底线。压实政府债务管理主体责任，坚持遏增量、化存量、控风险。从严把控专项债券项目准入，严禁违规用于楼堂馆所、形象工程建设；稳妥化解存量隐性债务，通过再融资债券置换高息债务，降低利息支出。上半年偿还到期债券本息14,321万元、外债本金8.4万元，置换到期债券本金25,000万元。争取到专项债券额度2.52亿元，专项用于清偿行政和全额拨款事业单位拖欠账款。二是有效防范金融风险。常态化开展防范非法集资宣传教育，累计发放宣传资料6,000余份，接待群众咨询200余人次。健全完善“1+3+N”风险线索排查处置机制，上半年累计开展排查15次，覆盖企业25家，督促清退问题资金55.4万元，持续维护辖区金融环境稳定。三是严控库款运行风险。精准研判收支情况，每日分析支付需求，科学统筹库款调度，优先保障“三保”支出，足额预留偿债及应急资金，有效防范阶段性库款运行风险。四是筑牢国有资产安全防线。严格执行行政事业单位国有资产管理制度，加强国有资产购置、使用、处置全过程审批和监管；引入“清查云”开展资产清查，规范固定资产条码化管理，“一物一卡一码”增强资产数据化信息化管理水平，严防账外资产和资产损失流失；开展资产低效闲置专项整治，有效盘活资产，实现资产保值增值。

（六）聚力资金增效，增强财政治理水平。一是履行“清廉云南”建设财政职责。以财政资金监管“清源行动”为抓手，聚焦国有资产低效闲置、“两重”项目预算执行和财政基础管理三个重点领域，发现问题38个涉及金额30,767万元，目前已完成整改6个涉及金额17,341万元。开展乡镇个人借款清理检查，发现21笔长期未收回借款，涉及金额48,579元，目前所有借款已收回。二是推动前端联审与末端支付同频共振。加强事前支出财务审联，上半年共联审8,931笔97,815万元，依规退回初审不合规支出724笔2,307万元；强化国库支付动态监管，上半年监控授权支付42,175笔、金额12.88亿元，精准甄别处置违规支出，健全资金支付管控链条。三是织密财政监督防控网。规范财政执法检查，完成2家代理记账机构“双随机一公开”联合执法检查，发现问题14个，目前正在整改中；抽取行政单位、社会团体和国有企业各1家，开展会计信息质量执法检查。围绕财政资金使用、国有资产管理、落实过紧日子要求等，对21家单位开展财会监督实地检查，筑牢财政财会监管防线。完善内控建设，完成全市154家行政事业单位2025年度内控报告的审核、汇总、上报，抽取16家单位开展现场核查，发现问题148个并督促限期整改。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）收入组织方面：一是全市税源结构较为单一，税收收入高度依赖煤、电、化工、建材等传统支柱产业，上半年六大重点企业县级税收贡献占全市税收总量的66.5%。而新引进项目、新兴培育产业仍处于培育成长期，短期产能释放不足、税收贡献有限，未能形成稳定接续税源，税收增收后劲不足。二是全市非税收入结构不够合理，国有资产处置收入占比偏高、且多为一次性收益，2025年行政事业单位国有资产处置收入占全部非税收入比重达52%。随着存量资产持续盘活，可处置存量资产日趋减少，增收空间持续收窄。加之行政事业性收费日趋规范、罚没收入波动性较大，非税收入稳定增收压力持续加大。三是长期以来财政收入对土地出让收益依赖程度较高，受土地资源稀缺、房地产市场持续承压等因素影响，土地交易活跃度下降、出让增收空间受限，依靠土地出让收入拉动财政增长的模式难以持续，财源稳定性、均衡性有待进一步提升。

（二）支出和平衡方面：一是基层“三保”保障压力持续攀升。我市落实“三保”及公务员绩效奖励、事业单位绩效提标及绿化、环卫、公安辅警等各类人员刚性支出占可用财力比重近83%，基层财政兜底保障压力持续加大。二是债务化解与账款清偿任务艰巨。当前法定债务集中进入偿债高峰期，2026年应偿还到期债券本息32,926万元，需市级预算安排资金2,665万元化解隐性债务，要完成机关和全额拨款事业单位拖欠账款100%的清偿目标，目前仅落实专项债券资金2.52亿元，资金缺口较大，将进一步挤占“三保”可用财力，债务风险防控压力突出。三是财政收支平衡矛盾极为突出。在财政收入增收乏力的态势下，乡村振兴推进、教育医疗短板补齐、产业转型升级、基础设施完善及市委市政府重点工作、重大项目落地均需大额资金保障，财政收支平衡矛盾持续加大。四是省级财税政策调整挤压可用财力。2026年省级将优化税收增量留用政策，拟以前三年省级分享税收平均值核定基数，测算我市税收增量留用资金较2025年减少近亿元，可用财力大幅缩减，进一步加剧“三保”保障和预算平衡压力。五是土地出让增收承压影响财政平稳运行。土地出让收入是一般公共预算调入资金、支撑“三保”支出、化解债务、平衡预算的重要支撑，受房地产市场低迷影响，全市土地出让收入大幅回落，若年度资金调入目标无法如期完成，将对基层“三保”兜底、债务化解、预算平衡造成较大冲击。

五、下半年财政工作措施

（一）接受人大监督，不断规范财政运行管理。一是依法接受人大审查监督，严格落实市人大及其常委会有关决议，认真吸纳人大财经委、预算工委审查意见，虚心听取人大代表意见建议，抓实抓细人大代表建议办理落实，切实以监督意见倒逼财政工作提质增效。二是健全与人大及其常委会常态化沟通汇报机制，适时汇报预算执行、政府债务和国有资产管理等工作情况，主动自觉接受人大及其常委会监督。三是深入贯彻《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》等法律法规，严格对标人大常委会年度工作计划及要求，提前谋划研判财政运行形势，规范做好预算调整各项前置工作，按程序及时向市人大常委会提请预算调整方案，确保财政管理工作合法合规、规范有序。

（二）抓实增收攻坚，全力完成全年收入目标。一是强化财税联动征管。深化财政、税务协同共治机制，聚焦重点行业、重点企业开展常态化税源动态监测，精准掌握企业生产经营、税源变动情况，精准深挖存量税源潜力、培育壮大新增税源，推动主体税源稳定增长。二是规范非税收入征管。严格执行非税收入“收支两条线”管理，规范各项非税项目征管秩序，持续盘活国有资源、闲置资产等存量资源，拓宽非税增收渠道，推动非税收入应收尽收、规范入库。三是协同抓好土地出让征管。加强财政、自然资源、税务等部门协同联动，紧盯土地报批、出让成交、价款清缴等关键环节，常态化开展土地出让价款催收清缴，严控欠缴、缓缴情况，保障土地出让收入及时足额入库，稳固政府性基金预算收入增收支撑。

（三）精准统筹财力，确保年度预算综合平衡。一是常态化树牢“过紧日子”思想，坚持有保有压、统筹兼顾，持续优化财政支出结构，从严压减一般性、非刚性及非重点支出。加大存量资金盘活力度，优先兜牢“三保”底线，扎实保障民生福祉，有力支撑重大项目建设，赋能产业提质增效。二是密切研判收入运行态势，动态跟踪预算执行进度，始终坚持量财办事、量力而行，靠前开展收支调度。严格履行法定程序，科学制定调整方案，严守收支平衡底线，有效防范财政运行风险，切实保障年度预算实现综合平衡。三是精准抢抓上级政策红利，高效推进专项债券、超长期国债等项目储备、申报、落地工作，加快资金拨付执行进度，全力推动项目尽快形成有效实物工作量。四是统筹整合涉农、惠民各类专项资金，规范资金使用管理，精准倾斜保障乡村产业发展、基础设施建设、人居环境整治等重点工作，全方位夯实乡村全面振兴财力保障。

（四）强化财会监督，持续不断规范财经秩序。一是聚焦惠民资金、会计信息质量等重点领域，常态化开展财会监督专项检查，精准排查资金使用风险及财务流程不规范等问题，持续提升财政精细化监管质效。二是严格压实各预算单位财务管理主体责任，坚持问题导向，健全问题排查、整改落实、复核复盘闭环机制，举一反三完善管理制度，构建常态化长效监管体系。三是常态化开展财经政策、预算制度、财会法规宣传培训，持续提升各单位财务人员业务能力和规范履职意识，切实提升各单位预算管理、资金使用规范化水平。

（五）严守风险底线，稳妥防范化解财政隐患。一是常态化开展债务风险监测研判，分类施策稳步化解存量隐性债务，从严管控新增隐性债务，坚决守住不发生系统性债务风险底线。二是严格落实专项债券项目全生命周期管理机制，严把项目储备、申报、落地、运维各环节关口，强化项目收益、资金使用动态监管，确保债券资金合规使用、风险可控。三是科学研判收支形势，动态精准调度库款，合理预留“三保”及各类人员刚性支出和偿债资金，有效防范阶段性库款风险，坚决守住基层“三保”及债务按期兑付的安全底线。

附件：1．开远市2026年1—6月一般公共预算收入执行情况表

2．开远市2026年1—6月政府性基金预算收入执行情况表

3．开远市2026年1—6月社会保险基金预算收入执行情况表

4．开远市2026年1—6月国有资本经营预算收入执行情况表

5．开远市2026年1—6月一般公共预算支出执行情况表

6．开远市2026年1—6月政府性基金预算支出执行情况表

7．开远市2026年1—6月社会保险基金预算支出执行情况表

8．开远市2026年1—6月国有资本经营预算支出执行情况表

                          中共开远市人民政府党组

                           2026年7月31日

附件1

开远市2026年1—6月一般公共预算收入执行情况表

单位：万元

附件2

开远市2026年1—6月政府性基金预算收入执行情况表

单位：万元

附件3

开远市2026年1—6月社保基金预算收入执行情况表

单位：万元

附件4

开远市2026年1—6月国有资本经营预算收入执行情况表

单位：万元

附件5

开远市2026年1—6月一般公共预算支出执行情况表

单位：万元

附件6

开远市2026年1—6月政府性基金预算支出执行情况表

单位：万元

附件7

开远市2026年1—6月社保基金预算支出执行情况表

单位：万元

附件8

开远市2026年1—6月国有资本经营预算支出执行情况表

单位：万元