关于开远市2015年地方财政决算情况的报告

（2016年6月24日在开远市九届人大常委会第二十七次会议上）

开远市财政局局长  李建华

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会本次会议报告开远市2015年地方财政决算的情况，请予审议。

2015年，财政工作在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策，广开财源抓增收，优化结构扩支出，改革创新促管理，加强监督提效益，较好地完成了市九届人大三次会议确定的目标任务。

全市财政总收入完成164,640万元，比上年增收21,707万元，增长15.2%。其中：一般公共预算收入完成124,502万元，比上年增收12,186万元，增长11%；上划中央收入完成24,591万元，比上年增收11,093万元，增长82.2%；上划省级收入完成12,408万元，比上年减收2,574万元，下降17.2%；上划州级收入完成3,139万元，比上年增收1,002万元，增长46.9%。一般公共预算支出完成255,030万元，比上年增支22,143万元，增长9.5%。

政府性基金收入完成38,096万元，比上年减收22,256万元，下降36.9%。政府性基金支出完成43,279万元，比上年增支282万元，增长0.7%。

一、2015年州对市财政决算情况

（一）公共财政收支决算情况

收入决算总计308,448万元，其中：本级收入124,502万元，上年结余325万元，调入资金1,649万元，地方政府债券收入42,565万元，上级补助收入139,407万元。

支出决算总计306,355万元，其中：本级支出255,030万元，地方政府债券还本42,565万元，上解支出8,760万元。

收支平衡情况：收入总计308,448万元，支出总计306,355万元，收支相抵，年终滚存结余2,093万元，比向市九届人大四次会议报告的500万元增加1,593万元，主要是省级耕占税返还增加。

（二）政府性基金收支决算情况

收入决算总计43,593万元，其中：本级收入38,096万元，上年结余4万元，上级专项补助收入5,493万元。

支出决算总计43,589万元，其中：本级支出43,279万元，调出资金310万元。

收支平衡情况：收入总计43,593万元，支出总计43,589万元，收支相抵，年终滚存结余4万元，与向市九届人大四次会议报告的4万元一致。

二、2015年预算收入情况

（一）公共财政预算收入情况

全年一般公共预算收入完成124,502万元，其中税收收入完成63,148万元，减收6,416万元，下降9.2%。增收较大的税种有：资源税完成5,325万元，增收3,418万元，增长1.8倍；耕地占用税完成6,391万元，增收4,905万元，增长3.3倍；营业税完成15,328万元，增收666万元，增长4.5%。减收较大的税种有：增值税（地方25%部分）完成7,738万元(退小龙潭矿务局5,831万元)，减收8,668万元，下降52.8%；城镇土地使用税完成8,672万元，减收4,810万元，下降35.7%；契税完成4,358万元，减收1,148万元，下降20.8%。

非税收入完成61,354万元，增收18,602万元，增长43.5%。其中，专项收入完成12,797万元，减收11,859万元，下降48.1%，主要是坝区耕地质量补偿费减收；行政事业性收费收入完成33,698万元，同比增收24,290万元，增长2.6倍；国有资源（资产）有偿使用收入完成11,969万元，增收5,743万元，增长92.2%；罚没收入完成2,794万元，同比增收352万元，增长14.4%。

（二）政府性基金收入情况

政府性基金收入完成38,096万元，其中：国有土地使用权出让金收入37,487万元，减收22,208万元，下降37.2%；国有土地收益基金收入157万元，增收78万元，增长98.7%；农业土地开发资金收入275万元，增收136万元，增长97.8%；政府住房基金收入148万元，增收2万元，增长1.4%；水土保持补偿费收入29万元，增收29万元，增长100%。

三、2015年支出情况

（一）支出政策实施情况

1. 2015年新增政策的支出：

（1）自治州津贴1,000元/人/月，全年增支12,419万元；

（2）职务与职级并行，增加支出150万元；

（3）工资调整及养老金并轨，增加支出11,707万元。

2. 2015年按政策提标的支出：

（1）最低工资标准由1,270元/人/月提高到1,400元/人/月，增加支出146万元；

（2）城市最低生活保障由258.85元/人/月提高到296元/人/月，全年增支682万元（含市级配套136万元）；

（3）农村最低生活保障提高到由124元/人/月146元/人/月，全年增支194万元（含市级配套39万元）；

（4）新型农村合作医疗财政补助部分由320元/人/月提高到380元/年，全年增支1,092万元（含市级配套82万元）；

（5）城镇居民基本医疗保险财政补助部分由320元/人/月提高到380元/年，全年增支32万元（含市级配套2万元）；

（6）基本公共卫生服务经费由35元/人/月提高到40元/年，全年增支166万元（含市级配套12万元）；

（7）普通高中国家助学金标准一类特困生由2,000元/人/年提高到2,500元/人/年，二类特困生由1,000元/人/年提高到1,500元/人/年，全年增加支出120万元（含市级配套6万元）。

（二）重点支出情况

全年重点支出67,755万元，主要用于项目前期费410万元，偿还政府债务（还本付息）资金2,037万元，归还会计核算中心借款5,510万元，维稳反恐经费230万元，开远慈善总会慈善资金100万元，人才引进及培养“明白人、带头人”经费100万元，服务型党组织综合平台项目经费117万元，禁毒专项补助经费304万元，中小学标准化和乡村幼儿园专项资金110万元，义务教育薄改专项资金1,203万元，中小学校舍维修改造资金3,534万元，中等职业教育专项资金100万元，开远四中BT工程款及部分学校工程款1,715万元，大庄乡九年一贯制学校建设用地征收款387万元，文化惠民专项资金172万元，就业专项资金475万元，公立医院综合改革中央补助资金300万元，皮防院业务用房补助资金300万元，基本公共卫生服务项目资金490万元，计划生育专款190万元，艾滋病防治经费480万元，石漠化综合治理工程资金630万元，公益林、森林生态效益补偿资金725万元，天然林资源保护工程资金473万元，草原生态保护补助资金465万元，陡坡生态治理补助资金500万元，退耕还林政策相关补助资金1,653万元，城市面山和通道绿化经费500万元，城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目中央基建资金2,000万元，煤炭转型升级专项资金343万元，南部山区综合开发扶持资金300万元，“美丽家园”建设资金851万元，一事一议财政奖补资金904万元，扶贫贷款财政贴息资金613万元，苗木交易中心产业扶持资金300万元，绿化用地地租2,953万元，农业综合开发项目资金216万元，高原特色农业示范区产业培植项目资金666万元，烟草行业水源工程援建资金479万元，中央抗旱规划水源工程补助资金918万元，中央抗旱应急备用井和引调提水工程建设补助资金1,460万元，州交警支队车辆管理所开远服务区建设项目资金补助652万元，国道323线中和营过镜段建设资金500万元，农村土地承包经营权确权登记颁证补助资金163万元，中小河流治理、农田水利设施维修养护补助资金243万元，大庄水库移民搬迁征地经费231万元，农村公路建设水泥款182万元，中小企业发展专项资金830万元，微型企业培育工程补助资金686万元，经开区物流园区项目扶持资金2,186万元，保障性安居工程支出9,254万元，小龙潭煤矿矿山地质环境治理示范工程专项资金17,615万元。

（三）绩效评价（投资评审）及结果应用情况

全年开展财政绩效评价项目35个，其中：预算绩效目标管理项目32个，部门综合绩效评价试点项目1个，部门（单位）自评试点项目2个。评价资金74,272万元，涉及“三农”、教育、医疗卫生、社保和就业、节能环保等领域。评价结果：达优项目9个，良24个，差2个。发出评价项目整改通知书2份，通过绩效评价，核减2016年部门预算项目支出298万元。

四、结转资金的使用情况

2014年政府性基金结转资金4万元，在2015年已使用完毕，主要用于还本付息。

五、2015年资金结余情况

2015年公共财政预算结余资金2,093万元，为净结余，其中，打入2016年年初市级财力安排民生支出500万元。

政府性基金结余资金4万元，为2015年度国有土地出让收入结余，结转下年继续使用。该笔结余没有超过该项基金当年收入的30%。

六、市级预算调整及执行情况  

（一）公共财政预算调整及执行情况

2015年12月23日，市九届人大常委会第二十三次会议上通过的预算调整草案中，全市地方公共财政预算可用财力由年初预算的128,880万元调整为148,571万元，增加19,691万元，增长15.3%。增加的可用财力19,691万元和调减的年初预算20,999万元，主要用于工资调整及养老金并轨资金6,002万元，自治州津贴7,186万元，政府聘用人员最低工资提标资金146万元，职务与职级并行资金200万元，医疗机构专项补助27,156万元。

（二）政府性基金预算调整及执行情况

政府性基金预算收入由年初预算的43,453万元调整为38,157万元，调减5,296万元，下降12.2%；政府性基金预算支出由年初预算的43,453万元调整为38,157万元，调减5,296万元，下降12.2%。由于土地出让未按预期实现，年终时政府性基金收支未能实现预算调整数。全年政府性基金预算收入完成38,096万元，比调整预算数减少61万元；调出资金310万元，市级政府性基金预算支出完成37,786万元，比调整预算数减少支出371万元。

七、财政转移支付安排执行情况

（一）公共财政预算财政转移支付情况

全年地方公共财政预算上级转移支付合计132,399万元，其中：打入财力的转移支付26,416万元，具有专项用途的一般性转移支付44,514万元（包含革命老区及民族和边境地区转移支付补助491万元，县级基本财力保障机制奖补资金25万元，结算补助404万元，固定性转移支付补助583万元，基层公检法司转移支付30万元，义务教育等转移支付8,515万元，基本养老保险和低保等转移支付23,713万元，新型农村合作医疗等转移支付7,649万元，农村综合改革转移支付580万元，切块资金2,512万元，其他转移支付12万元）。专项转移支付61,469万元（详见附件3）。

（二）政府性基金预算财政转移支付情况

全年政府性基金预算上级专项转移支付合计5,493万元，主要用于大中小型水库库区及移民后期扶持基金93万元，中低产田改造项目资金2,101万元，土地利用总体规划调整完善经费23万元，耕地后备资源调查评价经费14万元，土地变更调查与遥感监测补助经费6万元，城乡医疗补助资金102万元，国家电影事业发展专项资金120万元，中小河流治理、农田水利设施省级补助资金118万元，散装水泥发展专项基金40万元，发展新型墙体材料专项扶持基金29万元，大中型水利水电工程移民法律服务工作经费2万元，福利彩票销售机构业务费支出258万元，彩票公益金支出2,587万元。

八、经批准举借债务结构、使用等情况

（一）市人大常委会关于批准《开远市人民政府关于市教育局融资租赁项目的议案的决定》（开人发〔2015〕5号）的情况

批准开远市教育局通过融资租赁方式，以开远市新农村建设投资有限责任公司作为担保方，向日立租赁（中国）有限公司融资4,300万元，用于教育项目建设，还本付息资金由市财政筹集资金偿还。该笔融资款扣除保证金，咨询服务费等实际到账3684.7万元，已用于红河技师学院建设。

（二）市人大常委会关于批准《开远市人民政府关于开远市职业高级中学实训园区建设项目股权回购资金列入财政预算的议案的决定》（开人发〔2015〕21号）的情况

批准职业高级中学实训园区建设采用基金运作模式，即农发行以货币资金的形式增加开远市兴水水务投资经营有限公司900万元的注册资本金，并用于项目建设。基金投入期限（即回购期限）15年，回购资金由市财政预算安排。该笔基金于2015年10月转入开远市兴水水务投资经营有限公司账户，并已拨付职业高级中学。

（三）市人大常委会关于批准《开远市人民政府关于市土地储备中心向开远市农村信用合作联社申请土地储备借款相关事项的议案的决定》（开人发〔2015〕22号）的情况

批准市政府委托市土地储备中心向开远市农村信用合作联合借款10,000万元，用于土地收储，借款期限五年，按合同支付本息。还本付息资金由市财政预算安排。该笔借款于2015年12月转入土地储备中心账户，并已用于土地收储。

（四）市人大常委会关于批准《开远市人民政府关于开远市易地扶贫搬迁建设项目委托代建政府购买服务合同资金列入财政预算的议案的决定》（开人发〔2015〕23号）的情况

批准同意市人民政府按照委托代建政府购买服务方式建设开远市易地扶贫搬迁建设项目，项目贷款74,000万元，期限20年，购买服务合同资金由市财政预算安排。该贷款资金于2015年12月已到位10,000万元，并已用于项目建设。

（五）市人大常委会关于批准《开远市人民政府关于开远市三台铺水库工程项目委托代建政府购买服务合同资金列入财政预算的议案的决定》（开人发〔2015〕24号）的情况

批准同意三台铺水库工程项目建设采用委托代建政府购买服务方式建设，项目贷款5,000万元，期限9年，购买服务合同资金由市财政逐年安排。该贷款2015年已获审批，等待放款。

九、市级预算周转金规模和使用情况

全年预算周转金为60万元，未使用。

十、市级预备费使用情况

全年市级预备费2,000万元，用于抚恤金、丧葬费及遗属补助经费等475万元，晋升、晋级等正常的增资调资343万元，调整工资改革784万元，建乐公寓建设项目城市基础设施配套费19万元，公安局反恐专项补助经费230万元，环保局废弃化学品处置经费10万元，民宗局朝觐带队人员相关经费12万元，国电小龙潭退休教师工资53万元，大庄乡桃树村委会三转弯村居民建设补助经费20万元，人武部工程欠款43万元，老干部局2015年开展“敬老节”活动及两年一次体检经费11万元。

十一、超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况

2015年一般公共预算收入调整预算数为124,500万元，实际决算数124,502万元，超收2万元，已调入预算稳定调节基金。2015年公共财政预算结余资金2,093万元，为净结余，已全部调入预算稳定调节基金，其中，打入2016年年初市级财力安排民生支出500万元。

十二、市人大批准的预算决议落实情况

（一）进一步支持经济健康发展。一是全年安排项目前期费410万元，投入项目建设资金30,927万元，支持了公路、市政设施、水利工程和保障性住房等重点项目建设。二是支持中小企业发展，全年拨付中小企业发展资金9,150万元；支持小微企业发展，累计向18家小微企业发放“助保贷”贷款6,725万元。三是财政贴息促创业就业。全年拨付扶贫到户贷款贴息613万元，贷款规模16,100万元，扶持7家企业、2,360户家庭；拨付小额担保贷款贴息1,074万元，贷款规模3,640万元，扶持2家企业和560人创业，带动就业2,003人。四是认真执行“营改增”政策，减轻了企业负担。

（二）进一步提高依法理财水平。一是依法组织财政收入。加强税收征管，财税部门协调配合，抓好重点企业、重点税源监控；严格执行税收政策，坚持抓大不放小，加大税收稽查、清缴力度；处理好小龙潭矿务局增值税退税问题，主动向财政部驻云南省专员办汇报，制定退税计划，有序执行退税。全年退税23,323万元，其中地方部分5,831万元。全年税收收入完成63,148万元，占一般公共预算收入的50.7%。强化非税收入管理。发挥财政票据的源头管控作用，严格执行“收支两条线”管理，确保应收尽收；全力盘活国有资产（资源）。全年非税收入完成61,354万元，占一般公共预算收入的49.3%。二是贯彻执行新《预算法》，进行专题培训，把新《预算法》的有关规定作为财政管理的行为准则。三是认真落实中央八项规定，严控“三公”经费。2015年全市“三公”经费支出1,710万元，同比减支862万元，降低33.5%。四是强化财政资金监管。对民政、教育、涉农补贴等专项资金进行跟踪检查；发挥民生资金监管平台和预算执行动态监控系统的作用，确保财政资金安全。

（三）进一步推进地方公共财政预算管理改革。一是规范预决算信息公开。除涉密信息外，全市所有预算单位和各乡镇（街道）集中统一在政府门户网站公开部门预决算和“三公”经费预决算。二是有效实施预算绩效管理。2014年财政绩效评价结果在2015年部门预算安排时给予利用；2015年实施财政绩效评价项目35个，评价资金74,272万元，涉及“三农”、教育、医疗卫生、社保和就业、节能环保等领域。三是出台《开远市预算单位结转结余资金管理办法》。切实解决资金短缺与资金沉淀在账户的矛盾。四是出台《开远市政府非税收入统筹管理使用办法》，加强对非税收入的管理，提高政府宏观调控能力。五是完善乡镇（街道）财政管理体制，进一步划分市本级与乡镇（街道）预算收支范围和管理职权，调动乡镇（街道）发展经济、组织财政收入的积极性。六是学习贯彻《云南省人民政府关于深入推进省对下专项转移支付资金管理改革的意见》，组织全市各预算单位主要领导及相关财会人员参加全州“对下专项转移支付资金管理改革工作视频会议”。

（四）进一步加强债务管理。一是规范债务举借。按照年度融资计划，报同级人大审议决定，作出还款承诺，认真组织落实。二是管控和清偿并举，盘活国有资源（资产），积极筹措资金，增强化债能力。三是妥善处理存量债务，保障政府信誉。全年偿还到期债务61,578万元，其中：金融性债务48,060万元，工程欠款13,518万元。争取债券置换存量债务43,765万元（含州级统一置换的大庄水库建设向州农发贷款到期本金1,200万元）。

十三、其他与决算有关的重要情况

2015年12月23日经开远市第九届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准我市一般公共预算支出调整预算数为148,571万元，实际完成149,047万元，实际完成数与调整预算数相比，财力增加476万元。主要原因：一是教育收费调入增加17万元，基金调入盘活存量资金310万元；二是税源结构发生变化，税收返还增加149万元。

财力增加部分主要用于发放自治州津贴310万元，“三名工程”表彰奖励及卫生院设备购置经费100万元，安排羊街乡黑泥地社区“美丽家园”建设经费39万元，安排民政局第二次全国地名普查工作经费10万元，教育收费调入专项用于教育教学、培训等工作经费17万元。

主任、各位副主任、各位委员，回顾过去一年的工作，虽然我们克服了经济下行的压力，完成了财政收入目标任务，千方百计调结构，确保了财政收支平衡，多渠道筹集资金，偿还了到期政府债务。但是非税收入比重过高、比例失衡，新税源尚未培育起来，税收收入增长乏力显现，保工资、保运转、化债务培财源矛盾突出。

2016年，是实施“十三五”规划的开局之年，我们将在市委的正确领导下，认真落实“四个一”工作机制，自觉接受市人大及其常委会的监督和指导，坚持依法行政，依法理财，不断完善财政管理体制机制，持续提升财政精细化管理水平，努力完成好市九届人大四次会议确定的各项财政工作任务，全力推动开远经济转型升级、跨越发展，确保与全国全省全州同步全面建成小康社会！

附件：1.开远市2015年地方公共财政预算收入决算情况表

                     2.开远市2015年政府性基金收入决算情况表

3.开远市2015年地方公共财政预算支出决算情况表

4.开远市2015年政府性基金支出决算情况表