关于开远市2017年地方财政决算的报告

（2018年6月21日在市第十届人民代表大会常务委员会第十次会议上）

 市财政局局长  席飞涛

 主任、各位副主任、各位委员： 

　　我受市人民政府的委托，向十届人民代表大会常务委员会第十次会议报告开远市2017年地方财政决算情况，请予审议。 

　　2017年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，在全市各级各部门的大力支持下，财政工作始终坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策，充分发挥“生财、聚财、理财、用财”职能作用，着力抓好收入组织，优化支出结构，深化财政改革，圆满完成了各项目标任务，促进了全市经济社会发展。 

　　全市财政总收入完成178,875万元，比上年增收1,196万元，增长0.7%。其中：一般公共预算收入完成139,914万元，比上年增收7,937万元，增长6%；上划中央收入完成31,941万元，比上年减收3,948万元，下降11%；上划省级收入完成3,968万元，比上年减收3,117万元，下降44%；上划州级收入完成3,052万元，比上年增收324万元，增长11.9%。一般公共预算支出完成295,381万元，比上年增支17,386万元，增长6.3%。 

　　政府性基金预算收入完成31,461万元，比上年增收9,461万元，增长43%。政府性基金预算支出完成33,951万元，比上年增支11,337万元，增长50.1%。 

　　社保基金预算收入完成162,076万元，比上年增收74,881万元，增长85.9%。社保基金预算支出完成154,770万元，比上年增支62,068万元，增长67%。 

　　2017年收到省级国有资本经营预算收入安排的专项转移支付资金697万元，已用于安排省级财政应承担省属国有企业职教幼教退休教师生活待遇补助38万元，省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交省级财政补助资金659万元。 

　　一、2017年州对市财政决算情况 

　　（一）一般公共预算收支决算情况 

　　收入决算总计329,668万元，其中：本级收入139,914万元，调入预算稳定调节基金75万元，调入资金1,028万元，债务转贷收入19,440万元，上级补助收入169,211万元。 

　　支出决算总计326,790万元，其中：本级支出295,381万元，上解支出14,969万元，债务转贷支出16,440万元。 

　　收支平衡情况：收入总计329,668万元，支出总计326,790万元，收支相抵，年终滚存结余2,878万元用于安排预算稳定调节基金，比向市十届人大三次会议报告的2,436万元增加442万元，主要原因是增值税“五五分享”税收返还收入增加。 

　　（二）政府性基金收支决算情况 

　　收入决算总计36,680万元，其中：本级收入31,461万元，上年结余1,782万元，上级专项补助收入2,437万元，地方政府专项债务转贷收入1,000万元。 

　　支出决算总计35,168万元，其中：本级支出33,951万元，调出资金217万元，债务转贷支出1,000万元。 

　　收支平衡情况：收入总计36,680万元，支出总计35,168万元，收支相抵，年终滚存结余1,512万元，与向市十届人大三次会议报告一致。 

　　（三）社保基金收支决算情况 

　　收入决算总计186,976万元，其中：社保基金收入154,132万元，上级补助收入7,944万元，上年结余24,900万元。 

　　支出决算总计154,770万元，其中：社保基金支出152,524万元，上解上级支出2,246万元。 

　　收支平衡情况：收入总计186,976万元，支出总计154,770万元。收支相抵，年终滚存结余32,206万元，与向市十届人大三次会议报告一致。 

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况 

　　上级补助收入697万元，本年本级支出697万元，收支平衡。 

　　二、2017年预算收入情况 

　　（一）一般公共预算收入情况 

　　全年一般公共预算收入完成139,914万元，其中税收收入完成54,648万元，同比减收6,513万元，下降10.6%，占一般公共预算收入的比重为39.1%。增收较大的税种有：增值税（地方部分）完成14,550万元，同比增收1,980万元，增长15.8%；改征增值税（地方部分）完成6,100万元，同比增收1,175万元，增长23.9%；资源税完成5,262万元，同比增收1,359万元，增长34.8%；契税完成2,959万元，同比增收380万元，增长14.7%。减收较大的税种有：营业税完成9万元，同比减收6,483万元，下降99.9%；城镇土地使用税完成10,716万元，同比减收1,654万元，下降13.4%；土地增值税完成964万元，同比减收1,262万元，下降56.7%；耕地占用税完成1,036万元，同比减收1,781万元，下降63.2%。 

　　非税收入完成85,266万元，同比增收14,450万元，增长20.4%，占一般公共预算收入的比重为60.9%。其中，专项收入完成8,030万元，同比增收1,219万元，增长17.9%；行政事业性收费收入完成44,233万元，同比增收8,052万元，增长22.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成28,082万元，同比增收5,763万元，增长25.8%；罚没收入完成4,337万元，同比减收823万元，下降15.9%。 

　　（二）政府性基金收入情况 

　　政府性基金收入完成31,461万元，同比增收9,461万元，增长43%，其中：国有土地使用权出让金收入30,328万元，同比增收8,782万元，增长40.8%；国有土地收益基金收入118万元，同比减收47万元，下降28.5%；农业土地开发资金收入207万元，同比减收82万元，下降28.4%。 

　　（三）社保基金收入情况 

　　社保基金收入完成162,076万元，其中：保险费收入96,737万元，同比增收47,912万元，增长98.1%，利息收入253万元，同比减收256万元，下降50.4%，财政补贴收入55,773万元，同比增收24,851万元，增长80.4%，转移收入525万元，同比增收142万元，增长37.1%，上级补助收入7,944万元，同比增收4,288万，增长117.3%，其他收入844万元，同比增长100%。 

　　三、2017年支出情况 

　　（一）支出政策实施情况 

　　1. 2017年机关事业单位养老金补助提标支出共计1,080万元。 

　　2. 2017年最低生活保障、新型农村合作医疗财政补助等按政策提标的民生支出共计454万元。 

　　（二）重点支出情况 

　　2017年全市安排矿山恢复治理项目资金、棚户区改造指挥部保障房建设资金、城乡居民基本养老保险、专项扶贫资金、一般债券还本付息支出、经开区临江北路北延长线标准化厂房建设项目一期工程建设资金、烟草行业水源工程援建资金、重点流域水污染防治资金、水利发展资金、城乡困难群众基本生活救助补助资金、地方政府新增一般债券资金、校舍维修改造长效机制省级配套资金等重点支出89,403万元。 

　　（三）绩效评价（投资评审）情况 

　　     全年开展财政绩效评价项目14个，其中：项目支出绩效评价13个，部门整体支出绩效评价1个。评价资金7,162万元，涉及教育、环保、林业、水利、社会保障、医疗卫生等领域。评价结果：优5个，良9个。 

　　四、结转资金的使用情况 

　　2016年政府性基金结转结余资金1,782万元，在2017年已使用1,398万元，主要用于农业土地开发支出42万元，保障住房支出1,068万元，水利建设支出236万元，其他国有土地出让金支出52万元。结余384万元结转下年继续使用。 

　　五、2017年资金结余情况 

　　2017年一般公共预算结余资金2,878万元，为净结余，用于安排预算稳定调节基金。 

　　政府性基金结转结余资金1,512万元，结转下年继续使用1,512万元，其中：本级农业土地开发资金426万元，计提城镇廉租住房保障金36万元，计提保障性住房资金565万元，计提国有土地收益金283万元，计提云南水利建设资金202万元。 

　　社保基金结余资金32,206万元，为滚存结余，结转下年继续使用。 

　　六、市级预算调整及执行情况   

　　（一）一般公共预算调整及执行情况 

　　2017年10月28日，市十届人大常委会第五次会议上通过的预算调整草案中，全市一般公共预算可用财力由年初预算的165,500万元调整为182,673万元，增加17,173万元，增长10.4%。增加的可用财力17,173万元和调减的年初预算13,399万元，共计30,572万元。主要用于： 

　　一是安排基本支出4,235万元，其中：公安局、交警队、森林公安人民警察值勤岗位津贴710万元及法定工作日之外的加班补贴128万元，因部分政策尚不明确，故尚未执行。其余资金全部拨付到位。 

　　二是安排专项支出23,337万元，其中：资助村组干部新农合参合费2万元，因单位有结余，故尚未拨付。其余资金全部拨付到位。 

　　三是新增债券支出3,000万元用于安排经开区临江北路北延长线标准化厂房建设项目一期工程建设资金。 

　　（二）政府性基金预算调整及执行情况 

　　政府性基金预算收入由年初预算的29,542万元调整为35,790万元，调增6,248万元，增长21.1%；政府性基金支出由年初预算的31,324万元调整为37,572万元，调增6,248万元，增长19.9%。由于部分土地出让未按预期实现，年终时政府性基金收入未能实现预算调整数。全年政府性基金预算收入完成31,461万元，比调整预算数减少4,329万元；政府性基金预算支出完成33,951万元，剔除上级专项转移支付支出2,437万元，市级政府性基金预算支出实际完成31,514万元，比调整预算数减少6,058万元。 

　　（三）社保基金预算调整及执行情况 

 按照《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》规定，社会保险基金预算在执行过程中因特殊情况需要调整的，应当编制社会保险基金预算调整方案。由于2017年上级布置调整预算时间较晚，调整预算任务上挂系统滞后，致使调整预算不能按规定程序报批等因素，以及省级部门决定“除对2017年城镇居民基本医疗保险和新农合已实际合并为城乡居民基本医疗保险，且2017年基金预算分别编制的，进行险种合并调整外，不对缴费标准等因素进行调整”的要求，经州财政局、州人社局协商，根据《红河州人民政府关于城乡居民医疗保险制度的实施方案》（红政发[2016]90号）文件精神，我州从2017年1月1日起，将“城镇居民基本医疗保险”和“新农合”正式合并为“城乡居民基本医疗保险”。按财政部、人社部的要求，为确保2017年预算和决算口径统一，2017年全州除对城镇居民基本医疗保险和新农合合并调整为城乡居民基本医疗保险外，其他险种不作预算调整。社保基金年初预算收入157,615万元；社保基金年初预算支出156,269万元。全年社保基金预算收入完成162,076万元，比预算数增加4,461万元，完成预算数的102.8%；社保基金预算支出完成154,770万元，比预算数减少1,499万元，完成预算数的99%。主要原因：社保基金支出是据实列支，会出现生育保险支出中提前生育、工伤保险支出中工亡等不可预见性等原因，导致社保基金预算与决算收支不符。      

　　七、财政转移支付安排执行情况 

　　（一）一般公共预算财政转移支付情况 

　　全年一般公共预算上级转移支付合计147,698万元，其中：打入财力的转移支付34,067万元，具有专项用途的一般性转移支付50,595万元（包含革命老区及民族和边境地区转移支付补助1,643万元，结算补助93万元，基层公检法司转移支付119万元，义务教育等转移支付7,026万元，基本养老保险和低保等转移支付32,292万元，城乡居民医疗保险等转移支付7,415万元，农村综合改革转移支付550万元，切块资金632万元，其他转移支付825万元）。专项转移支付63,036万元。 

　　（二）政府性基金预算财政转移支付情况 

　　全年政府性基金预算上级专项转移支付合计2,437万元，主要用于电影事业发展专项资金56万元，大中型水库移民后期扶持资金及后期扶持政策实施工作专项补助经费82万元，小型水库项目扶持资金及维稳经费20万元，地质灾害防治预算资金64万元，大中型水库库区基金150万元，大中型水电移民应急维稳工作经费10万元，中小河流治理工程资金377万元，水生态治理中小河流治理等资金125万元，旅游发展基金项目资金20万元，福利彩票销售机构业务费支出198万元，彩票公益金支出1,335万元。 

　　八、经批准举借债务规模、结构、使用、偿还情况 

　　为确保2017年“一本账”大预算的平衡及重点项目资金需求，2017年市人大常委会共批准融资决定10个，融资金额204,584万元。获银行审批的融资决定8个，融资金额173,900万元，2017年到位资金112,900万元，用于“一本账”大预算资金29,500万元，用于重点项目建设资金83,400万元（其中，35,200万元转借项目业主单位，由业主单位承担还本付息，不形成政府债务）。由于财政部下发了《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）文件，政策的出台导致2个政府购买服务方式融资30,684万元的决定未实现。 

　　九、市级预算周转金规模和使用情况 

　　全年预算周转金为60万元，未使用。 

　　十、市级预备费使用情况 

　　全年市级预备费1,999万元，主要用于企业军转干部解困配套资金，大庄乡“美丽家园”村小组活动场所建设工程款，人民法院审判法庭建设补助资金，普通高中生均公用经费市级承担资金，大学生村官食宿补助经费，市区部分地名复名更名工作资金，十九大安保维稳工作经费，安全生产大检查工作经费补助，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴资金，行政中心、为民楼水电费，综治维稳经费等。 

　　十一、超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况 

　　2017年一般公共预算收入调整预算数为139,896万元，实际决算数139,914万元，超收18万元，用于补充预算稳定调节基金。2017年一般公共预算结余资金2,878万元（含超收收入18万元），为净结余，用于补充预算稳定调节基金。 

　　年末预算稳定调节基金2,878万元。 

　　十二、关于一般公共预算支出未完成市人大常委会批准的调整预算数的情况 

　　2017年，全市一般公共预算支出完成295,381万元，支出调整预算数为296,201万元（含上级具有专项用途的一般性转移支付及专项转移支付补助113,528万元），为调整预算数99.7%。扣除上级具有专项用途的一般性转移支付及专项转移支付补助113,528万元，市本级一般公共预算支出为181,853万元。 

　　2017年10月28日经开远市第十届人民代表大会常务委员会第五次会议批准，市本级一般公共预算支出调整预算数为182,673万元，2017年本级一般公共预算支出181,853万元为市级调整预算数的99.6%。未完成调整预算数的主要原因经政府2017年12月24日批准，为强化预算约束力，进一步盘活财政资金，发挥资金使用效益，同时为确保即将实施的规范改革性补贴及奖励政策资金需求，对2017年市级相关预算指标进行清理，结合上级指标情况，收回并调减部分预算单位2017年市级预算指标3,295万元，调减一般债券还本付息支出27万元，合计调减3,322万元，调整后的财力用于安排经开区生力国际汽车城建设项目城市配套建设补助资金2,502万元，结余820万元补充预算稳定调节基金。 

　　主任、各位副主任、各位委员，回顾过去一年的工作，虽然我们经受住了严峻的考验和挑战，完成了财政收入目标任务，保障了各项支出需要，实现了收支平衡。但是税收收入增长乏力，非税收入占比过大；税源增长点不多，财政刚性支出增长较快，偿债支出压力大，需要与可能矛盾突出、收支平衡压力加剧。