关于开远市2019年地方财政决算的报告

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　　开远市2019年政府决算公开

　　目录

　　一、财政决算报告（关于开远市2019年地方财政决算的报告）

　　二、关于开远市2019年地方财政决算的报告附表(附件1)

　　三、开远市2019年政府决算公开表(附件2)

　　四、2019开远市本级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算支出执行变动情况的说明(附件3)

　　五、2019年开远市转移支付执行情况说明(附件4)

　　六、2019年开远市地方政府债务情况说明(附件5)

　　七、2019年开远市预算绩效管理工作情况说明(附件6)

　　八、2019年开远市重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件7)

　　九、2019年开远市决算公开表中空表的说明(附件8)

　　十、2019年开远市三公经费决算情况说明（附件9）

　　十一、2019年开远市三公经费决算数对比情况表（附件10）

　　十二、三公经费口径说明（附件11）

　　关于开远市2019年地方财政决算的报告

　　（2020年6月24日在市第十届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上）

　　　　市财政局局长  白勇

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受市人民政府的委托，向十届人民代表大会常务委员会第二十六次会议报告开远市2019年地方财政决算情况，请予审议。

　　2019年，财政工作在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，在全市各级各部门的大力支持下，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，全力支持经济社会发展，有效应对各种困难和挑战，将主题教育成果内化为工作动力，圆满完成了各项目标任务，为全市高质量跨越发展提供了财力保障。

　　2019年，全市财政总收入完成202,299万元，比上年增收481万元，增长0.2%。其中：一般公共预算收入完成154,484万元，比上年增收6,057万元，增长4.1%；上划中央收入完成37,764万元，比上年减收5,996万元，下降13.7%；上划省级收入完成6,249万元，比上年增收533万元，增长9.3%；上划州级收入完成3,802万元，比上年减收113万元，下降2.9%。一般公共预算支出完成377,698万元，比上年增支34,610万元，增长10.1%。

　　全市政府性基金预算收入完成68,540万元，比上年增收30,777万元，增长81.5%。政府性基金预算支出完成43,367万元，比上年增支26,096万元，增长1.5倍。

　　全市社会保险基金预算收入完成147,057万元，比上年增收18,570万元，增长14.5%。社会保险基金预算支出完成132,151万元，比上年增支2,398万元，增长1.8%。

　　全市国有资本经营预算收入完成140万元，比上年减收2,092万元，下降93.7%。国有资本经营预算支出完成140万元，比上年减支2,092万元，下降93.7%。其中：收到省级国有资本经营预算收入安排的专项转移支付资金102万元，已全部用于安排省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交补助；自来水公司上缴经营利润收益38万元，向一般公共预算调出资金38万元。

　　一、2019年州对市财政决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　收入决算总计411,607万元，其中：本级收入154,484万元，上级补助收入204,460万元，债务转贷收入11,200万元，上年结余94万元，调入资金36,139万元，调入预算稳定调节基金5,230万元。

　　支出决算总计409,824万元，其中：本级支出377,698万元，上解支出20,926万元，债务还本支出11,200万元。

　　收支平衡情况：收入总计411,607万元，支出总计409,824万元，收支相抵年终结余1,783万元。其中：结转结余1,502万元结转下年支出；净结余281万元用于安排预算稳定调节基金，比向市十届人大五次会议报告的2,746万元减少2,465万元，主要原因是增值税“五五分享”税收返还收入减少1,400万元，其他税收返还补助（增收留用）增加57万元，结算补助收入增加166万元，基金调入减少2,000万元，上解支出减少712万元。

　　（二）政府性基金收支决算情况

　　收入决算总计85,337万元，其中：本级收入68,540万元，上级专项补助收入3,151万元，地方政府专项债务转贷收入13,170万元（其中：新增11,000万元，置换2,170万元），上年结余476万元。

　　支出决算总计85,337万元，其中：本级支出43,367万元，上解支出4,150万元，调出资金35,650万元，专项债务还本支出2,170万元。

　　收支平衡情况：收入总计85,337万元，支出总计85,337万元，收支相抵，年终无结余，比向市十届人大五次会议报告的2,150万元减少2,150万元，主要原因是省级清算上解土地收入中计提的专项资金。

　　（三）社会保险基金收支决算情况

　　收入决算总计 177,997万元，其中：社会保险基金收入147,057万元（含上级补助收入2,592万元），上年结余30,940万元。

　　支出决算总计132,151万元，其中：社会保险基金支出130,254万元，上解上级支出1,897万元。

　　收支平衡情况：收入总计 177,997万元，支出总计132,151万元。收支相抵，年终滚存结余45,846万元，比向市十届人大五次会议报告的45,677万元增加169万元，主要原因是决算收入比快报收入增加166万元，决算支出比快报支出减少3万元。城乡居民基本养老保险基金收入决算收入大于快报数169万元，企业养老收入、支出都比快报数减少3万元。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　收入决算总计140万元，其中：本级收入38万元，上级补助收入102万元。

　　支出决算总计140万元，其中：本级支出102万元，调出资金38万元。

　　收支平衡情况：收入总计140万元，支出总计140万元，收支平衡。与向市十届人大五次会议报告一致。

　　二、2019年预算收入情况

　　（一）一般公共预算收入情况

　　全年一般公共预算收入完成154,484万元，其中税收收入完成66,339万元，比上年减收8,326万元，下降11.2%，占一般公共预算收入的42.9%。主要税种完成情况：增值税（地方部分）完成13,017万元，比上年减收9,209万元，下降41.4%；改征增值税（地方部分）完成8,179万元，比上年增收985万元，增长13.7%；企业所得税（市级部分）完成1,229万元，比上年增收619万元，增长1倍；个人所得税（市级部分）完成432万元，比上年减收435万元，下降50.2%；资源税（市级部分）完成5,924万元，比上年减收875万元，下降12.9%；城市维护建设税完成4,305万元，比上年减收977万元，下降18.5%；房产税完成3,475万元，比上年增收251万元，增长7.8%；城镇土地使用税完成12,335万元，比上年减收2,196万元，下降15.1%；土地增值税完成2,775万元，比上年增收812万元，增长41.4%；契税完成6,849万元，比上年增收2,206万元，增长47.5%；环保税完成1,522万元，比上年增收868万元，增长1.3倍。

　　非税收入完成88,145万元，比上年增收14,383万元，增长19.5%，占一般公共预算收入的57.1%。其中：专项收入完成3,219万元，比上年增收178万元，增长5.9%；行政事业性收费收入完成25,019万元，比上年增收20,049万元，增长4倍；罚没收入完成2,601万元，比上年减收471万元，下降15.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成56,192万元，比上年减收5,780万元，下降9.3%；政府住房基金收入完成783万元，比上年增收122万元，增长18.5%；其他收入完成331万元，比上年增收285万元，增长6.2倍。

　　（二）政府性基金收入情况

　　政府性基金收入完成68,540万元，比上年增收30,777万元，增长81.5%，其中：国有土地使用权出让金收入完成63,640万元，比上年增收28,489万元，增长81.1%；城市基础设施配套费收入完成3,700万元，比上年增收2,231万元，增长1.5倍；污水处理费收入完成1,200万元，比上年增收122万元，增长11.3%。

　　（三）社会保险基金收入情况

　　社会保险基金收入完成147,057万元，其中：保险费收入80,880万元，比上年减收3,876万元，下降5%；利息收入1,776万元，比上年增收1,432万元，增长4.2倍；财政补贴收入60,446万元，比上年增收13,147万元，增长27.8%；委托投资收益248万元，增长100%；转移收入1,061万元，比上年增收577万元，增长1.2倍；上级补助收入2,592万元，比上年减收708万元，下降21.4%；其他收入54万元，比上年减收2万元，下降3.6%。

　　三、2019年支出情况

　　（一）支出政策实施情况

　　1. 2019年机关事业单位养老金财政补助提标支出共计6,380万元。

　　2. 2019年城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务财政补助等按政策提标的民生支出共计1,197万元。

　　3.2019年调整村（社区）干部待遇支出476万元。

　　4.教育系统2018年7至12月事业单位在职人员调整基本工资支出126万元。

　　5.兑付机关（参公）单位综合考评奖励及事业单位绩效工资支出共计4,727万元。

　　6. 提高机关事业单位离退休人员生活补助支出共计1,697万元。

　　（二）重点支出情况

　　2019年安排用于脱贫攻坚、弥蒙铁路建设、义务教育公办学校C级校舍加固改造、农村饮水安全专项工程、“四类对象”C、D级农村危房改造、一县一业示范创建补助、重点区域生态保护与修复、城镇老旧小区改造、法院建设、科技计划、城企联动普惠养老专项行动基建投资、被征地农民生活补助、省级临床重点专科专项补助、林业生态恢复保护、中西部城镇污水处理提质增效、凤凰生态公园停车场建设、农业生产发展、林业改革发展、水利发展、水生态治理中小河流治理等其他水利工程、高标准农田建设、农村公路建设及养护、工业和信息化发展、保障性安居工程、政府性债务还本付息等重点支出117,990万元。

　　（三）绩效管理情况

　　2019年，组织全市71家预算单位对所有财政资金和项目全面开展自评，其中：部门整体支出绩效评价71个，评价结果：优33个，良36个，中2个；项目绩效评价211个，评价结果：优174个，良37个。聘请第三方开展财政绩效再评价项目18个，其中：重点项目支出绩效评价16个，部门整体支出绩效评价2个。评价资金18,422万元，涉及融媒体、科技、林业、农业、市政基础设施、环保、社会保障、交通、扶贫、医疗卫生、民族团结、自然资源等领域。评价结果：优2个，良14个，中2个。

　　四、2018年结转资金的使用情况

　　2018年一般公共预算结转结余94万元，用于安排政府办公厅(室)及相关机构事务支出23万元，纪检监察事务支出10万元，残疾人事业支出2万元，红十字事业支出1万元，普惠金融发展支出58万元。

　　政府性基金结转结余资金476万元，用于国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出95万元， 城市基础设施配套费安排的支出184万元，污水处理费安排的支出178万元。国有土地收益基金结余7万元及农业土地开发资金结余12万元清算上解省级。

　　五、2019年资金结余情况

　　一般公共预算年终结余资金1,783万元，其中：净结余281万元，用于安排预算稳定调节基金；结转结余1,502万元，结转下年继续使用。

　　社会保险基金结余资金45,846万元，为滚存结余，结转下年继续使用。

　　六、市级预算调整及执行情况

　　（一）一般公共预算调整及执行情况

　　2019年一般公共预算收入预算调整数为154,364万元，实际决算数154,484万元，为预算调整数100.1%，比预算调整数增收120万元。一般公共预算支出预算调整数为379,506万元（含上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助），实际决算数377,698万元，为预算调整数99.5%。扣除上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助，市本级一般公共预算支出为238,400万元。

　　2019年12月24日经开远市第十届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准，市本级一般公共预算支出预算调整数为238,800万元，2019年市本级一般公共预算支出完成数为238,400万元，实际完成数为市级预算调整数的99.8%，比预算调整数减少400万元。比预算调整数减少的主要原因：一是预备费结余259万元；二是事业单位30%奖励性绩效工资结余141万元。

　　（二）政府性基金预算调整及执行情况

　　政府性基金预算收入由年初预算的61,665万元调整为68,291万元，调增6,626万元，增长10.7%；政府性基金支出由年初预算的30,796万元调整为42,117万元，调增11,321万元，增长36.8%。由于部分土地出让及城市基础设施配套费收入超预期实现，政府性基金收入超出预算调整数。全年政府性基金收入完成68,540万元，比预算调整数增加249万元；政府性基金支出完成43,367万元，剔除上级专项转移支付支出3,151万元，市级政府性基金支出实际完成40,216万元，比预算调整数减少1,901万元，主要原因：土地纯收益结余1,743万元，国有土地收益基金结余7万元，农业土地开发资金结余29万元，城市基础设施配套费结余122万元。

　　（三）社会保险基金预算调整及执行情况

　　按省级通知要求，2019年社会保险基金预算收支不作预算调整，维持年初预算不变，社会保险基金预算收入维持年初预算131,088万元不变，社会保险基金预算支出维持年初预算130,231万元不变。全年社会保险基金收入完成147,057万元，比年初预算数增加15,969万元；社会保险基金支出完成132,151万元，比年初预算数增加1,920万元。由于社会保险基金收支是按单位情况实时缴纳和支出，人员增减及政策性增支等不可控因素较多，导致社会保险基金收支均大于年初预算数。收入大于年初预算数的主要原因：一是企业养老保险、机关事业单位养老保险财政补助和上级补助比预算增加了11,765万元；二是工资增加，缴费基数增加，导致基本医疗保险费收入增加2,107万元；三是城乡居民基本医疗保险实行收付制，2020年个人保费由税局征收，2019年预收2020年个人医保金4,953万元计入2019年收入。支出大于年初预算数的主要原因：一是根据上级文件精神，对退休人员待遇进行上调，2019年企业养老保险、机关事业单位养老保险比预算数多支出2,871万元；二是工亡人数比上年减少，工伤保险比预算数少支出448万元；三是领取失业金人数比上年减少，失业保险比预算数少支出556万元。

　　七、财政转移支付安排执行情况

　　（一）一般公共预算财政转移支付情况

　　全年一般公共预算上级转移支付合计181,607万元，其中：

　　1.打入财力的转移支付40,901万元，已用于“三保”支出。

　　2.一般性转移支付中指定用途转移支付109,810万元，主要用于农业转移人口市民化奖补资金支出571万元，结算补助支出216万元，产粮（油）大县奖励资金支出334万元，重点生态功能区支出280万元，基层科普行动计划支出12万元，优抚事业单位补助支出10万元，民兵武器库职工补助支出6万元，农村客运和出租车行业油价财政补贴支出682万元，农村税费改革补助支出27万元，专项扶贫支出1,983万元，城乡居民医疗保险转移支付支出8,136万元，一般公共服务共同财政事权转移支付支出1,543万元，公共安全共同财政事权转移支付支出1,347万元，教育共同财政事权转移支付支出9,761万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付支出183万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付支出49,591万元，卫生健康共同财政事权转移支付支出7,278万元，节能环保共同财政事权转移支付支出903万元，农林水共同财政事权转移支付支出12,008万元，交通运输共同财政事权转移支付支出3,418万元，住房保障共同财政事权转移支付支出10,654万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付支出48万元，其他共同财政事权转移支付支出249万元，其他一般性转移支付支出570万元。

　　3.专项转移支付30,896万元。已及时足额下达拨付到各单位，主要用于：一般公共服务支出411万元，国防支出12万元，公共安全支出249万元，教育支出1,045万元，科学技术支出654万元，文化体育与传媒支出637万元，社会保障和就业支出5,153万元，医疗卫生与计划生育支出1,456万元，节能环保支出2,258万元，城乡社区支出534万元，农林水支出8,899万元，交通运输支出2,615万元，资源勘探信息等支出1,143万元，商业服务业等支出274万元，自然资源海洋气象等支出191万元，住房保障支出5,153万元，灾害防治及应急管理支出212万元。

　　（二）政府性基金预算财政转移支付情况

　　全年政府性基金预算上级专项转移支付合计3,151万元，主要用于国家电影事业发展专项资金安排的支出66万元， 旅游发展基金支出20万元，大中型水库移民后期扶持资金78万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出1,655万元，大中型水库库区基金安排的支出103万元，彩票发行销售机构业务费安排的支出45万元，彩票公益金安排的支出1,184万元。

　　八、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况

　　根据开远市人大常委会关于批准《关于开远市2019年新增地方政府债务限额及市级财政专项预算调整方案的报告》（开人发〔2019〕31号）的决议，同意2019年新增地方政府专项债券资金11,000万元，用于“开远市2018年度第一、二、三批次城市建设用地土地收储”。根据《红河州财政局关于下达2019年新增地方政府债务限额的通知》（红财发〔2019〕19号）及《红河州财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（红财发〔2019〕90号），决定按红河州财政局核定数，批准全市2019年地方政府债务限额为318,400万元（其中：一般债务限额275,400万元、专项债务限额43,000万元）。

　　2018年年末地方政府性债务余额202,569万元，2019年新增债务24,370万元，其中：新增专项债券11,000万元，新增再融资债券（到期债券置换）13,370万元；2019年债务减少43,815万元，其中：债务核销30,445万元，债券还本13,370万元。2019年年末债务余额183,124万元。

　　目前，土地储备专项债券11,000万元已全部拨付项目单位，截止2019年12月底已使用10,248万元，其余部分将根据项目进度使用。

　　九、市级预算周转金规模和使用情况

　　全年预算周转金为60万元，未使用。

　　十、市级预备费使用情况

　　全年市级预备费使用4,381万元，主要安排用于泸江水库工程建设、扫黑除恶专项斗争、公务用车保障中心车辆购置、消防大队个人基本防护装备、消防大队营房异地搬迁重建项目工程、交通信号灯建设、行政中心大草原绿化用地地租、足球事业产业发展专项扶持、党员教育培训、图书馆排危修缮、机关食堂运营工作缺口、应急处置疑似猪瘟疫情工作、预防性健康体检和公共卫生场所监测、锁蒙高速（开远段）公路两侧绿化项目地租、农村集体产权制度改革工作、路灯电费、“不忘初心、牢记使命”主题教育工作、社会治安综合保险、招商引资工作、大黑山风力发电项目征地款、庆祝中华人民共和国成立70周年文艺晚会“凤凰花开、礼赞祖国”演出等经费。

　　十一、超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况

　　2019年一般公共预算收入预算调整数为154,364万元，实际决算数154,484万元，超收120万元，用于补充预算稳定调节基金。

　　2019年一般公共预算结余资金281万元（含超收收入120万元），为净结余，用于补充预算稳定调节基金。2019年年末预算稳定调节基金281万元。

　　2019年调入预算稳定调节基金5,230万元，主要用于兑付机关（参公）单位综合考评奖励及事业单位绩效工资及对机关事业单位基本养老保险基金的补助等。

　　十二、关于一般公共预算结余及政府性基金预算结余变动较大的情况

　　根据2019年10月28日省政府文件精神，省级暂停计提的土地出让收入各项政策性资金，可用于偿还债务。但2019年年底接省州财政通知，2019年土地出让收入计提的省州各项政策性资金仍需进行清算上解，具体为：省级云南水利建设资金1,425万元，州级云南水利建设资金855万元，省级地质灾害防治资金201万元，省级铁路高速公路建设资金4,104万元，共计6,585万元。由于我市根据上级文件精神，已将暂停计提的土地出让收入各项政策性资金全部用于偿还债务。经向州财政局汇报后，省州财政与我市进行年终结算时，将政府性基金预算结余2,150万元及减少调出基金2,000万元增加的结余资金共计4,150万元进行上解，不足部分2,435万元待2021年省州与我市进行2020年年终结算时再进行上解。若无此上解因素，我市2019年一般公共预算结余应为2,281万元，政府性基金预算结余应为2,150万元。

　　主任、各位副主任、各位委员，回顾过去一年的工作，虽然我们经受住了严峻的考验和挑战，完成了财政收入目标任务，保障了各项支出需要，实现了收支平衡。但是收入质量有待进一步提升，财政收入增收基础不牢，资金使用绩效有待进一步提高，财政监管有待进一步强化，刚性支出增长较快，政府性债务风险较高，偿债支出压力大，需要与可能矛盾突出、收支平衡压力大。

　　执行好2020年财政预算，任务艰巨，责任重大。我们将认真贯彻落实中央和省、州、市党委政府决策部署，积极应对疫情对经济的影响，统筹推进财政各项工作，努力完成市十届人大五次会议确定的一般公共预算收入增长4%目标任务，切实保障和服务好开远高质量跨越发展，确保决胜全面建成小康社会、决胜脱贫攻坚和“十三五”规划圆满收官。

　　监督索引号53250203100011111