关于开远市2020年地方财政决算报告

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　　开远市2020年政府决算公开   

　　目录  

　　一、财政决算报告（开远市2020年地方财政决算的报告） 

　　二、关于开远市2020年地方财政决算的报告附表(附件1)  

　　三、开远市2020年政府决算公开表(附件2) 

　　四、2020开远市本级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算支出执行变动情况的说明(附件3)  

　　五、2020年开远市转移支付执行情况说明(附件4)  

　　六、2020年开远市地方政府债务情况说明(附件5)  

　　七、2020年开远市预算绩效管理工作情况说明(附件6)  

　　八、2020年开远市重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件7) 

　　九、2020年开远市决算公开表中空表的说明(附件8) 

　　十、2020年开远市三公经费决算情况说明（附件9） 

　　十一、2020年开远市三公经费决算数对比情况表（附件10） 

　　十二、三公经费口径说明（附件11） 

　　开远市2020年地方财政决算报告 

　　（2021年6月25日在开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十七次会议上） 

　　开远市财政局局长   白  勇 

　　主任、各位副主任、各位委员： 

　　受市人民政府委托，我向开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十七次会议报告《开远市2020年地方财政决算报告》，请予审议。 

　　2020年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻落实市委九届八次、九次全会决策部署和市十届人大五次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚决落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，统筹推进疫情防控和经济发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢基层“三保”底线，化解政府债务风险，不断完善财政管理体制，着力提升预算管理水平，加强财政资金管理，预算执行情况良好，圆满完成各项工作目标任务，为全市经济保持平稳健康发展提供了财力保障。 

　　一、2020年财政预算执行情况 

　　全市财政总收入完成227,886万元，比上年增收25,587万元，增长12.6%。其中：上划中央收入完成53,668万元，比上年增收15,904万元，增长42.1%；上划省级收入完成8,712万元，比上年增收2,463万元，增长39.4%；上划州级收入完成4,840万元，比上年增收1,038万元，增长27.3%；一般公共预算收入完成160,666万元，比上年增收6,182万元，增长4.0%。一般公共预算支出完成362,268万元，比上年减支15,430万元，下降4.1%。 

　　全市政府性基金预算收入完成80,021万元，比上年增收11,481万元，增长16.8%。政府性基金预算支出完成154,053万元，比上年增支110,686万元，增长2.6倍。 

　　全市社会保险基金预算收入完成189,352万元，比上年增收42,295万元，增长28.8%。社会保险基金预算支出完成188,273万元，比上年增支56,122万元，增长42.5%。 

　　全市国有资本经营预算收入完成1,102万元，比上年增收1,064万元，增长28倍。其中：自来水公司上缴经营利润收益37万元，融和城市建设投资有限公司上缴经营利润收益700万元，兴远开发投资集团有限公司上缴经营利润收益300万元，市属华东工贸有限公司及雨露物业有限公司上缴经营利润收益65万元。向一般公共预算调出资金1,102万元。国有资本经营预算支出完成72万元，比上年减支30万元，下降29.4%。其中：收到省级国有资本经营预算收入安排的专项转移支付资金72万元，已全部用于安排国有企业退休人员社会化管理补助。 

　　二、2020年州对市财政决算情况 

　　（一）一般公共预算收支决算情况 

　　收入决算总计407,379万元，其中：本级收入160,666万元，上级补助收入180,496万元，债务转贷收入12,300万元，上年结余1,502万元，调入资金52,134万元，调入预算稳定调节基金281万元。 

　　支出决算总计402,529万元，其中：本级支出362,268万元，上解支出27,881万元，债务还本支出12,380万元。 

　　收支平衡情况：收入总计407,379万元，支出总计402,529万元，收支相抵年终结余4,850万元。其中：结转结余3,445万元结转下年支出；净结余1,405万元用于安排预算稳定调节基金，比向市十届人大六次会议报告的4,112万元增加738万元，主要原因是其他税收返还收入（以奖代补）增加2,732万元，结算补助收入增加144万元，调入预算稳定调节基金增加281万元，上解支出增加2,419万元。 

　　（二）政府性基金收支决算情况 

　　收入决算总计214,212万元，其中：本级收入80,021万元，上级专项补助收入13,291万元（含抗疫特别国债10,000万元），地方政府专项债务转贷收入120,900万元（其中：新增115,000万元，再融资5,900万元）。 

　　支出决算总计213,420万元，其中：本级支出154,053万元，上解支出2,435万元，调出资金51,032万元，专项债务还本支出5,900万元。 

　　收支平衡情况：收入总计214,212万元，支出总计213,420万元，收支相抵，年终结余792万元，与向市十届人大六次会议报告的792万元一致。 

　　（三）社会保险基金收支决算情况 

　　收入决算总计235,198万元，其中：社会保险基金收入189,352万元（含上级补助收入76,049万元），上年结余45,846万元。 

　　支出决算总计188,273万元，其中：社会保险基金支出140,145万元，上解上级支出48,128万元。 

　　收支平衡情况：收入总计 235,198万元，支出总计188,273万元。收支相抵，年终滚存结余46,925万元，比向市十届人大六次会议报告的46,374万元增加551万元，主要是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益增加551万元。 

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况 

　　收入决算总计1,174万元，其中：本级收入1,102万元，上级补助收入72万元。 

　　支出决算总计1,174万元，其中：本级支出72万元，调出资金1,102万元。 

　　收支平衡情况：收入总计1,174万元，支出总计1,174万元，收支平衡。与向市十届人大六次会议报告一致。 

　　三、2020年预算收入情况 

　　（一）一般公共预算收入情况 

　　全年一般公共预算收入完成160,666万元，其中税收收入完成88,769万元，比上年增收22,430万元，增长33.8%，占一般公共预算收入的55.3%。主要税种完成情况：增值税（地方部分）完成33,284万元，比上年增收12,088万元，增长57%；企业所得税（市级部分）完成1,784万元，比上年增收555万元，增长45.2%；个人所得税（市级部分）完成476万元，比上年增收44万元，增长10.2%；资源税（市级部分）完成7,280万元，比上年增收1,356万元，增长22.9%；城市维护建设税完成5,361万元，比上年增收1,056万元，增长24.5%；房产税完成2,407万元，比上年减收1,068万元，下降30.7%；印花税完成1,439万元，比上年增收594万元，增长70.3%；城镇土地使用税完成12,388万元，比上年增收53万元，增长0.4%；土地增值税完成3,247万元，比上年增收472万元，增长17%；车船税完成1,844万元，比上年增收170万元，增长10.2%；耕地占用税完成3,141万元，比上年增收1,971万元，增长1.7倍；契税完成7,617万元，比上年增收768万元，增长11.2%；环保税完成2,710万元，比上年增收1,188万元，增长78.1%；烟叶税完成2,418万元，比上年减收177万元，下降6.8%；其他税收收入完成3,373万元，比上年增收3,360万元，增长258.5倍。 

　　非税收入完成71,897万元，比上年减收16,248万元，下降18.4%，占一般公共预算收入的44.7%。其中：专项收入完成3,233万元，比上年增收14万元，增长0.4%；行政事业性收费收入完成6,504万元，比上年减收18,515万元，下降74%；罚没收入完成2,651万元，比上年增收50万元，增长1.9%；国有资源（资产）有偿使用收入完成58,702万元，比上年增收2,510万元，增长4.5%；政府住房基金收入完成49万元，比上年减收734万元，下降93.7%；其他收入完成754万元，比上年增收423万元，增长1.3倍。 

　　（二）政府性基金收入情况 

　　政府性基金收入完成80,021万元，比上年增收11,481万元，增长16.8%，其中：国有土地使用权出让金收入完成73,998万元，比上年增收10,358万元，增长16.3%；城市基础设施配套费收入完成4,223万元，比上年增收523万元，增长14.1%；污水处理费收入完成1,800万元，比上年增收600万元，增长50%。 

　　（三）社会保险基金收入情况 

　　社会保险基金收入完成189,352万元，其中：保险费收入75,811万元，比上年减收5,069万元，下降6.3%；财政补贴收入24,798万元，比上年减收35,648万元，下降59%；利息收入353万元，比上年减收1,423万元，下降80.1%；委托投资收益551万元，增收303万元，增长1.2倍；转移收入7,974万元，比上年增收6,913万元，增长6.5倍；上级补助收入76,049万元，比上年增收73,457万元，增长28.3倍；其他收入3,816万元，比上年增收3,762万元，增长69.7倍。 

　　四、2020年支出情况 

　　（一）支出政策实施情况 

　　1．机关事业单位养老金财政补助提标支出增加818万元。 

　　2．城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务财政补助等按政策提标的民生支出增加838万元。 

　　3．疫情防控一线医务工作人员补助资金136万元。 

　　4．招聘乡村振兴员及社区治理员新增支出265万元。 

　　5．云南省2020年6·13专项招聘教师、医务人员工资待遇等支出703万元。 

　　6．警员职务套改、晋升及综合管理类公务员职套转增资430万元。 

　　7．公安局、交警队、森林公安加班津贴支出869万元。 

　　8．实施公务员医疗补助支出共计3,585万元。 

　　9．兑付机关（参公）单位综合考评奖励及事业单位绩效支出共计19,101万元（其中：2019年考核部分11,047万元，2020年预发部分8,054万元）。 

　　（二）重点支出情况 

　　2020年全市重点支出114,893万元，主要用于义务教育薄弱环节与能力提升、改善中小学教学设施和办学条件、教体基建项目、中小学幼儿园“技防”建设补助、足球训练基地补助、离退休干部安置及管理机构补助、人民医院救治能力提升、泸江河水环境综合治理工程、畜禽粪污资源化利用整县推进项目、南园老旧小区改造带动城市更新试点项目配套基础设施、弥蒙铁路建设、土地收储专项资金、政府性债务还本付息、一县一业示范创建补助、农村“厕所革命”整村推进、花卉种苗研发中心建设、泸江水库工程建设项目、高标准农田建设资金补助、国家现代农业产业园创建、老勒坡耕地水土流失治理项目、三台铺坡耕地水土流失治理项目、农村饮水安全专项补助、脱贫攻坚、石漠化综合治理工程、农村公路养护工程、工业和信息化发展专项、热电汽循环利用产业园项目、瓦楞纸箱生产线建设项目基础设施配套补助、东联物流园区建设项目、疫情防控重点企业贷款省级财政贴息补助、土地综合整治项目、城镇保障性安居工程、“四类对象”及“非4类重点对象”C、D级农村危房改造、老旧小区改造等。 

　　（三）绩效管理情况 

　　1．绩效评价及再评价情况 

　　2020年，组织全市70家预算单位对所有财政资金和项目全面开展自评，其中：部门整体支出绩效评价70个，评价结果：优47个，良23个；项目绩效评价254个，评价结果：优224个，良30个。聘请第三方开展财政绩效再评价项目17个，评价资金30,071万元，涉及宣传、教育、司法、林业、农业、水利、民政、交通、市政基础设施、乡村振兴等领域，财政绩效再评价结果为：项目支出绩效再评价12个项目，其中，优3个，良9个；整体支出绩效再评价的5个单位，均为良。 

　　2．绩效跟踪情况 

　　2020年，组织全市预算单位完成了财政预算绩效跟踪自评工作，对绩效目标实现情况和项目资金到位、资金支出、项目进程等动态情况实现了绩效跟踪，在完成自评和财政抽查的基础上聘请第三方机构并选取20个项目与8个单位进行绩效跟踪再评价，2020年1-8月绩效跟踪再评价情况为：进行项目支出跟踪绩效再评价20个项目为，优6个，良6个，中8个；进行整体支出跟踪再评价的8个单位，均为良。 

　　五、2019年结转资金的使用情况 

　　2019年一般公共预算结转结余1,502万元，用于安排铁路路网建设前期工作经费支出200万元，送温暖活动经费支出16万元，云产卷烟特色烟叶扶持资金支出50万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升中央补助资金支出1,236万元。 

　　六、2020年资金结余情况 

　　一般公共预算年终结余资金4,850万元，其中：净结余1,405万元，用于安排预算稳定调节基金；结转结余3,445万元，结转下年继续使用。 

　　政府性基金预算年终结余资金792万元，结转下年继续使用。 

　　社会保险基金结余资金46,925万元，为滚存结余，结转下年继续使用。 

　　七、市级预算调整及执行情况  

　　（一）一般公共预算调整及执行情况 

　　2020年一般公共预算收入预算调整数为160,666万元，实际决算数160,666万元，为预算调整数100%。一般公共预算支出预算调整数为365,563万元（含上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助），实际决算数362,268万元，为预算调整数99.1%。扣除上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助，市本级一般公共预算支出为253,384万元。 

　　2020年11月27日经开远市第十届人民代表大会常务委员会第三十次会议批准，市本级一般公共预算支出预算调整数为254,736万元，市本级一般公共预算支出完成数为253,384万元，实际完成数为市级预算调整数的99.5%，比预算调整数减少1,352万元。比预算调整数减少的主要原因：一是预备费结余244万元；二是为强化预算约束力，进一步盘活财政资金，发挥资金使用效益，对2020年市级相关预算指标进行清理，结合上级指标情况，收回并调减部分预算单位2020年市级预算指标1,108万元。 

　　（二）政府性基金预算调整及执行情况 

　　政府性基金预算收入由年初预算的57,902万元调整为91,256万元，调增33,354万元，增长57.6%。政府性基金支出由年初预算的24,356万元调整为162,932万元，调增138,576万元，增长5.7倍。由于部分土地出让未按预期实现，导致年终时政府性基金收支均未能完成预算调整数。全年政府性基金收入完成80,021万元，比预算调整数减少11,235万元；政府性基金支出完成154,053万元，剔除上级专项转移支付支出3,149万元，市级政府性基金支出实际完成150,904万元，比预算调整数减少12,028万元。 

　　（三）社会保险基金预算调整及执行情况 

　　社会保险基金预算收入由年初预算的150,733万元调整为154,893万元，调增4,160万元，增长2.8%。社会保险基金预算支出由年初预算的148,433万元调整为153,789万元，调增5,356万元，增长3.6%。由于企业养老保险、工伤保险、城乡居民医疗保险实施省州统筹后，上级补助收入及上解上级支出均增加，导致社会保险基金收支均大于预算调整数。全年社会保险基金收入完成189,352万元，比预算调整数增加34,459万元；社会保险基金支出完成188,273万元，比预算调整数增加34,484万元。   

　　八、2020年财政转移支付安排执行情况 

　　（一）一般公共预算财政转移支付情况 

　　全年一般公共预算上级转移支付合计152,970万元。     

　　1．打入财力的转移支付42,143万元，已用于“三保”支出。 

　　2．一般性转移支付中指定用途转移支付57,652万元，主要用于疫情防控一线城乡社区工作者补助资金支出100万元，农业转移人口市民化财政奖励资金支出197万元，直达资金支出2,499万元，结算补助支出1,360万元，重点生态功能区支出420万元，固定数额补助支出1,027万元，农村税费改革补助支出8万元，专项扶贫支出3,407万元，一般公共服务共同财政事权转移支付支出2,161万元，公共安全共同财政事权转移支付支出1,386万元，教育共同财政事权转移支付支出9,075万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付支出299万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付支出12,912万元，卫生健康共同财政事权转移支付支出5,056万元，节能环保共同财政事权转移支付支出810万元，农林水共同财政事权转移支付支出8,996万元，交通运输共同财政事权转移支付支出2,645万元，住房保障共同财政事权转移支付支出4,882万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付支出412万元。 

　　3．专项转移支付53,175万元。已及时足额下达拨付到各单位，主要用于：一般公共服务支出580万元，国防支出27万元，公共安全支出117万元，教育支出623万元，科学技术支出463万元，文化体育与传媒支出1,345万元，社会保障和就业支出1,923万元，卫生健康支出2,621万元，节能环保支出3,608万元，城乡社区支出15,478万元，农林水支出13,899万元，交通运输支出875万元，资源勘探信息等支出684万元，商业服务业等支出1,198万元，金融支出689万元，自然资源海洋气象等支出3,264万元，住房保障支出5,051万元，粮油物资储备支出370万元，灾害防治及应急管理支出360万元。 

　　（二）政府性基金预算财政转移支付情况 

　　全年政府性基金预算上级专项转移支付合计3,149万元，主要用于国家电影事业发展专项经费支出16万元， 国产影片放映经费支出60万元，中央水库移民扶持基金支出78万元，永久农田储备区划定和永久基本农田划定核实工作经费支出40万元，地质灾害防治专项资金支出49万元，省级库区基金项目经费支出15万元，福利彩票工作补助经费支出18万元，彩票公益金安排的支出2,873万元。 

　　九、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况 

　　（一）根据开远市人大常委会关于批准《开远市2020年新增地方政府债务限额及市级财政专项预算调整方案（草案）的报告》的决议，同意2020年新增地方政府专项债券资金115,000万元用于安排：泸江水库工程20,000万元、东联物流园区建设项目26,000万元、热电汽循环利用产业园建设项目20,000万元、西城水厂及配套管网工程8,000万元、凤凰AAAA景区建设项目10,000万元、西城片区老旧小区改造建设项目10,000万元、开远花卉农村产业融合发展示范园建设项目16,000万元、人民医院创伤内科综合楼建设项目5,000万元。 

　　（二）根据《红河州财政局关于明确2020年地方政府再融资债券转贷规模上限的通知》、《红河州财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》的精神，批准全市2020年转贷地方政府再融资债券额度上限为18,200万元，其中：一般债券12,300万元、专项债券5,900万元，资金用于偿还2020年到期一般债券本金12,300万元、专项债券本金5,900万元；批准全市2020年地方政府债务限额为433,390万元，其中：一般债务限额275,390万元，专项债务限额158,000万元。 

　　（三）2019年年末地方政府性债务余额183,124万元，2020年新增债务133,200万元，其中：新增专项债券115,000万元，新增再融资债券18,200万元。2020年债务还本18,280万元，2020年年末债务余额298,124万元。目前，新增再融资债券18,200万元已全部用于偿还到期债券，新增专项债券115,000万元已全部拨付项目单位，截止2021年3月末已全部支出。 

　　十、市级预算周转金规模和使用情况 

　　2019年预算周转金60万元用于安排预算稳定调节基金。 

　　十一、市级预备费使用情况 

　　市级预备费预算安排3,565万元，动支3,321万元，主要用于乡镇（街道）可用财力补助、危房拆除、人居环境提升、农村电商资金补助、易地扶贫搬迁经费、纪检监察保障经费、人才经费、“智慧党建”建设经费、市乡党委换届和村（社区）“两委”换届经费、大庄幼儿园回收款、假期公益培训活动经费、病媒生物防治经费、新冠肺炎疫情防控补助、矿山治理经费、天然气置换补贴、“一县一业”示范创建工作经费、烤烟收购工作经费、编制国家农村产业融合发展示范园创建方案经费、在养禁食陆生野生动物补偿和处置经费、森林草原防灭火经费、通道面山幼林抚育经费、三角海水环境综合治理一期工程建设工作经费、鲁姑母水库除险加固项目、创业担保贷款财政贴息、购置中通通信指挥车及泡沫消防车辆等经费。 

　　十二、超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况 

　　2020年一般公共预算收入预算调整数为160,666万元，实际决算数160,666万元，无超收收入。 

　　2020年一般公共预算结余资金1,405万元，为净结余，用于安排预算稳定调节基金。2019年预算周转金60万元用于补充预算稳定调节基金。2020年年末预算稳定调节基金1,465万元。 

　　2020年调入预算稳定调节基金281万元，主要用于兑付机关（参公）单位综合考评奖励及事业单位绩效等。 

　　十三、关于一般公共预算结余变动较大的情况 

　　根据《红河州财政局关于对开远市财政局年终结算扣款的通知》精神，2020年年终结算，州财政局将扣回5,000万元借款资金。但按照算账结果，在未考虑州级将扣回5,000万元借款资金的情况下，2020年我市一般公共预算结余资金仅为2,905万元，无法筹集资金偿还相应债务，也无资金进行扣款。经向州财政局汇报后，州财政同意在与我市进行年终结算时，分两年进行扣款：一是在2021年与我市进行2020年年终结算时，扣款1,500万元（用2020年一般公共预算结余资金）。二是剩余部分3,500万元待2022年在与我市进行2021年年终结算时再进行扣款。若无此上解因素，我市2020年一般公共预算净结余应为2,905万元。扣款1,500万元后，州级对我市一般公共预算净结余决算数为1,405万元。 

　　2020年，我们虽然经受住了严峻的考验和挑战，完成了财政收入目标任务，保障了各项支出需要，实现了收支平衡。但是财源建设效果仍需加速，财政资金使用效率仍待提升，财税持续增收难度大，防范化解政府债务风险的压力大，收支平衡难度日益加大，特别是受突如其来的新冠疫情影响，财政减收压力进一步加大，民生保障、高质量发展等支出对财政投入要求不断提高，收支压力与日俱增。 

　　主任、各位副主任、各位委员，执行好2021年财政预算，任务艰巨繁重。我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委九届十次全会决策部署和市十届人大六次会议各项决议，紧盯全年财政预算目标，从百年党史中汲取前行的智慧和力量，压实责任，强化措施，真抓实干，为促进全市经济和社会大局稳定，做好财力支撑、作出财政贡献。

　　监督索引号53250203100011111