开远市2023年地方财政决算报告

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　　开远市2023年政府决算公开 

　　目录 

　　一、财政决算报告（开远市2023年地方财政决算报告） 

　　二、关于开远市2023年地方财政决算的报告附表(附件1)  

　　三、开远市2023年政府决算公开表(附件2) 

　　四、开远市本级2023一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算支出执行变动情况的说明(附件3)  

　　五、开远市2023年转移支付执行情况说明(附件4)  

　　六、开远市2023年地方政府债务情况说明(附件5)  

　　七、开远市2023年预算绩效管理工作情况说明(附件6)  

　　八、开远市2023年重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件7) 

　　九、开远市2023年决算公开表中空表的说明(附件8) 

　　十、开远市2023年三公经费决算情况说明（附件9） 

　　十一、开远市2023年三公经费决算数对比情况表（附件10） 

　　十二、三公经费口径说明（附件11） 

　　开远市2023年地方财政决算报告 

　　（2024年6月20日在开远市第十一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上） 

　　开远市财政局局长    白 勇 

主任、各位副主任、各位委员： 

　　受市人民政府委托，我向开远市第十一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议作《开远市2023年地方财政决算报告》，请予审议。 

　　2023年，在市委的领导下，在市人大的监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标、州委“337”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实党中央决策部署和省、州、市党委工作要求，在全市各级各部门的共同努力下，积极推进财政政策落实，切实保障基层“三保”，有效防范化解政府债务风险，全市经济稳进提质增效，财政预算执行实现总体平衡，为谱写中国式现代化开远篇章提供了有力的财力支撑。 

　　一、2023年州对市财政决算情况 

　　（一）一般公共预算收支决算情况 

　　收入决算总计545,855万元，其中：本级收入141,676万元，上级补助收入222,021万元，地方政府一般债务转贷收入109,762万元，上年结余49,607万元，调入资金16,434万元，调入预算稳定调节基金6,355万元。 

　　支出决算总计505,586万元，其中：本级支出352,195万元，上解支出26,515万元，地方政府一般债务还本支出114,839万元，调出资金12,037万元。 

　　收支平衡情况：收入总计545,855万元，支出总计505,586万元，收支相抵年终结余40,269万元，其中：结转结余38,545万元结转下年支出；净结余1,724万元用于安排预算稳定调节基金，比向市十一届人大三次会议报告的1,000万元增加724万元，主要是结算补助收入增加103万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少97万元，交通运输共同财政事权转移支付收入增加1万元，减税降费转移支付收入增加59万元，上解支出减少658万元。 

　　（二）政府性基金预算收支决算情况 

　　收入决算总计142,727万元，其中：本级收入52,412万元，上级补助收入3,622万元，地方政府专项债务转贷收入71,000万元（新增专项债券转贷收入71,000万元），上年结余3,656万元，调入资金12,037万元（主要是由于部分地方政府专项债务付息支出，无对应的专项债务对应项目专项收入来安排支出，为规范收支管理，经报请上级财政同意后将政府性基金预算资金调出到一般公共预算，再从一般公共预算向政府性基金预算调入资金用于安排地方政府专项债务付息支出。其中：用于棚户区改造专项债券付息支出1,344万元，其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出10,620万元，棚户区改造专项债券发行费用支出10万元，其他地方自行试点项目收益专项债券发行费用支出63万元）。 

　　支出决算总计138,790万元，其中：本级支出117,549万元，上解支出1,251万元，地方政府专项债务还本支出3,600万元，调出资金16,390万元。 

　　收支平衡情况：收入总计142,727万元，支出总计138,790万元，收支相抵，年终结转结余3,937万元，比向市十一届人大三次会议报告的3,861万元增加76万元，主要是上解支出减少76万元。 

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况 

　　收入决算总计306,665万元，其中：社会保险基金收入272,939万元（含上级补助收入124,668万元），上年结余33,726万元。 

　　支出决算总计272,357万元，其中：社会保险基金支出272,357万元（含上解上级支出87,796万元）。 

　　收支平衡情况：收入总计306,665万元，支出总计272,357万元。收支相抵，年终滚存结余34,308万元，比向市十一届人大三次会议报告的34,480万元减少172万元，主要是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益减少。 

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况 

　　收入决算总计485万元，其中：本级收入64万元，上级补助收入152万元，上年结余269万元。 

　　支出决算总计271万元，其中：本级支出227万元，调出资金44万元。 

　　收支平衡情况：收入总计485万元，支出总计271万元，收支相抵，年终结转结余214万元，与向市十一届人大三次会议报告的214万元一致。 

　　二、2023年财政收入情况 

　　（一）一般公共预算收入情况 

　　全年一般公共预算收入完成141,676万元，同比增收6,843万元，增长5.1%。其中：税收收入完成103,632万元，同比增收18,945万元，增长22.4%，占一般公共预算收入的73.1%。非税收入完成38,044万元，同比减收12,102万元，下降24.1%，占一般公共预算收入的26.9%。具体收入项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件1）。 

　　（二）政府性基金预算收入情况 

　　全年政府性基金预算收入完成52,412万元，同比减收55,705万元，下降51.5%。具体收入项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件2）。 

　　（三）社会保险基金预算收入情况 

　　全年社会保险基金预算收入完成272,939万元，同比增收18,571万元，增长7.3%。具体收入项目完成情况比向市十一届人大三次会议报告的减少174万元，主要是企业职工基本养老保险基金收入增加1万元，城乡居民基本养老保险基金收入减少173万元，失业保险基金收入减少2万元。（详见附件3）。 

　　（四）国有资本经营预算收入情况 

　　全年国有资本经营预算收入完成64万元，同比减收724万元，下降91.9%。具体收入项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件4）。 

　　三、2023年财政支出情况 

　　（一）一般公共预算支出情况 

　　全年一般公共预算支出完成352,195万元，同比增支4,238万元，增长1.2%。具体支出项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件5）。 

　　（二）政府性基金预算支出情况 

　　全年政府性基金预算支出完成117,549万元，同比减支102,961万元，下降46.7%。具体支出项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件6）。 

　　（三）社会保险基金预算支出情况 

　　全年社会保险基金预算支出完成272,357 万元，同比增收11,742万元，增长4.5%。具体支出项目完成情况比向市十一届人大三次会议报告的减少2万元，主要是企业职工基本养老保险基金支出增加1万元，城乡居民基本医疗保险基金支出减少1万元，失业保险基金支出减少2万元（详见附件7）。 

　　（四）国有资本经营预算支出情况 

　　全年国有资本经营预算支出完成227万元，同比增支117万元，增长1.1倍。具体支出项目完成情况与向市十一届人大三次会议报告的一致（详见附件8）。 

　　（五）“三保”支出情况 

　　坚决兜牢县级“三保”底线，严格按照中央和省、州要求，及时足额发放在职、离退休人员工资，贯彻落实有关民生政策规定的保障范围和标准，确保机关事业单位的正常运转，未出现“三保”支出风险问题。全年“三保”支出完成174,837万元，其中：保基本民生支出完成45,123万元，保工资支出完成123,584万元，保运转支出完成6,130万元。 

　　（六）重点支出情况 

　　2023年全市重点支出154,888万元，主要用于退休人员生活补助、机关事业单位基本养老保险补助、城乡居民基本养老保险补助、农村义务教育学生营养改善计划补助、家庭经济困难学生生活补助、普惠性民办幼儿园经费补助、改善中小学教学设施和办学条件、义务教育薄弱环节改善与能力提升、中国城市少儿足球联赛经费、全民健身设施补短板工程、城乡居民基本医疗保险补助、城乡困难群众救助补助、被征地农民生活补助、残疾人事业专项经费、优抚对象补助、计划生育奖励、医疗救助补助、退役安置补助、就业补助、疫情防控经费、基本公共卫生服务项目、高龄老年人保健补助、宗教专项资金、政法保障办案（业务）经费、云窝寺修缮及白蚁危害综合治理工程、债务化解及重点项目支出、政府性债务还本付息资金、棚户区改造建设项目、老旧小区改造建设项目、城镇保障性安居工程补助、西城片区市政管网老化改造建设项目、城市燃气管道老化更新改造建设项目专项补助、环卫管理运行、城市绿化管养、科技计划、小龙潭化工园区基础设施建设项目、服务业发展电子商务进农村示范县专项资金、推进煤炭产能释放项目资金、数字花卉全产业链平台项目经费、重点生态区历史修复遗留矿山修复治理任务补助、污水处理服务费专项资金、“一县一业”示范创建省级补助、农村人居环境整治考核项目、农业发展项目、农业生产发展专项资金、农业资源及生态保护补助、高标准农田建设项目、高标准粮烟协同发展示范区宜居宜业和美丽村庄建设项目、高原特色现代农业抓有机创名牌育龙头财政奖补资金、财政衔接推进乡村振兴补助、耕地地力保护补贴资金、发展新型农村集体经济试点项目经费、凤凰湖（原藕业种植）土地租金、农村危房改造补助、“美丽家园”行动计划桃源龙溪景观建设项目资金、退耕还林延长期补助、草原生态修复治理、易地扶贫搬迁安置区住房提升工程补助、农业保险保险费补贴、国土综合整治（提质改造）项目资金、“干部规划家乡行动”经费、“无废乡镇”建设实施方案专项资金、省道及农村公路养护补助、车辆购置税收入补助地方资金、南盘江开远段治理、大庄河流域可持续发展工程项目补助、大庄水库集中式饮用水水源地环境保护工程专项资金、泸江河重点段治理工程、泸江水库工程建设补助、能源保供财政引导资金等。 

　　（七）绩效管理情况 

　　1．绩效评价及再评价情况。2023年组织全市159个预算单位开展2022年度整体支出绩效自评，其中：优156个，良3个；1,664个项目（包含上级转移支付项目和市级资金项目）支出进行绩效自评，其中：优1,625个，良31个，中7个，差1个。聘请第三方对政府购买服务、地方政府债券资金、PPP项目、社保基金、政府性基金、项目成本绩效分析、乡镇财政综合能力运行等24个项目和6个单位整体支出等开展财政绩效评价，涉及卫生、农业、粮食、交通、现代农业产业园、轻工业产业园、城乡居民养老保险、乡村振兴等领域。部门整体支出再评价结果：优5个，良1个；项目支出再评价结果：优18个，良5个，中1个。 

　　2．绩效运行监控情况。在预算一体化系统中对全市159个预算单位2023年1-6月、1-9月绩效运行情况进行绩效管理监控，并委托第三方完成对159个预算单位2023年1-9月部门整体支出和2,148个项目支出的绩效运行监控指导和复核工作。 

　　3．绩效考核结果纳入政府工作成效“红黑榜”。按照财政部、云南省、红河州财政管理绩效考核最新要求，从多维度、多环节考核预算绩效管理水平和改革成效，制定我市预算绩效管理考核办法，对各预算单位2022年预算绩效管理工作进行考核。并将绩效考核结果报送至市政府办督查室，用于全市政府工作成效“红黑榜”公示及加分、扣分依据。 

　　四、2022年结转资金使用情况 

　　（一）一般公共预算结转资金使用情况 

　　2022年结转到2023年使用一般公共预算资金49,607万元，实际执行31,928万元，结转到2024年继续使用15,540万元，存量资金收回2,139万元。主要执行用于一般公共服务支出821万元，公共安全支出130万元，教育支出3,717万元，科学技术支出100万元，文化旅游体育与传媒支出1,314万元，社会保障和就业支出1,433万元，卫生健康支出933万元，节能环保支出1,941万元，城乡社区支出7,395万元，农林水支出8,249万元，交通运输支出442万元，资源勘探工业信息等支出322万元，商业服务业等支出414万元，自然资源海洋气象等支出1,479万元，住房保障支出2,732万元，粮油物资储备支出70万元，灾害防治及应急管理支出436万元。 

　　（二）政府性基金预算结转资金使用情况 

　　2022年结转到2023年使用政府性基金预算资金3,656万元，实际执行3,423万元，结转到2024年继续使用113万元，存量资金收回120万元。主要执行用于社会保障和就业支出64万元，城乡社区支出2,440万元，农林水支出6万元，其他支出913万元。 

　　（三）国有资本经营预算结转资金使用情况 

　　2022年结转到2023年使用国有资本经营预算资金269万元，实际执行203万元，存量资金收回66万元。主要执行用于解决历史遗留问题及改革成本支出203万元。 

　　五、2023年资金结余情况 

　　一般公共预算年终结余资金40,269万元，其中：净结余1,724万元，用于安排预算稳定调节基金；结转结余38,545万元（含市本级结转结余2,952万元，上级结转结余35,593万元），结转下年继续使用。 

　　政府性基金预算年终结余资金3,937万元（含市本级结转结余1,736万元，上级结转结余2,201万元），结转下年继续使用。 

　　社会保险基金预算结余资金34,308万元，为滚存结余，结转下年继续使用。 

　　国有资本经营预算年终结余资金214万元，其中：净结余66万元，用于调入一般公共预算安排使用；结转结余148万元，结转下年继续使用。 

　　六、市级预算调整及执行情况 

　　（一）一般公共预算调整及执行情况 

　　2023年一般公共预算收入预算调整数为141,575万元，实际决算数141,676万元，为预算调整数的100.1%。一般公共预算支出年度预算调整数为355,785万元（含上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助），实际决算数352,195万元，为年度预算调整数的99%。扣除上级具有专项用途的一般性转移支付、专项转移支付补助，市本级一般公共预算支出为235,586万元。 

　　2023年12月20日经开远市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准，市本级一般公共预算支出预算调整数为238,747万元，2023年市本级一般公共预算支出实际完成数为235,586万元，为本级预算调整数的98.7%，比预算调整数减少3,161万元。主要原因：一是为落实“过紧日子”要求，收回并调减部分预算单位2023年市级预算指标209万元。二是根据收付实现制要求结转下年继续使用2,952万元。 

　　（二）政府性基金预算调整及执行情况 

　　2023年政府性基金预算收入预算调整数为50,849万元，实际决算数52,412万元，为预算调整数103.1%。政府性基金预算支出年度预算调整数为119,383万元（含上级具有专项用途的专项转移支付补助），实际决算数117,549万元，为年度预算调整数的98.5%。扣除上级具有专项用途的专项转移支付补助，2023年市本级政府性基金预算支出为114,688万元。 

　　2023年12月20日经开远市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准，市本级政府性基金预算支出预算调整数为114,692万元，2023年市本级政府性基金预算支出实际完成数为114,688万元，为本级预算调整数的100%，比预算调整数减少4万元。主要原因是：城乡社区支出减少4万元。 

　　（三）社会保险基金预算调整及执行情况 

　　2023年社会保险基金预算收入预算调整数为267,081万元，实际决算数为272,939万元，为预算调整数的102.2%，比预算调整数增加5,858万元。主要原因：一是企业职工基本养老保险基金缴费人数增加和个体缴费基数提高，保费收入增加3,615万元；二是企业职工基本养老保险实行省级统收统支，因其他支出和转移支出增加，上级补助收入增加261万元；三是企业职工基本养老保险退役军人转入人数增加，转移收入增加217万元；四是根据《云南省人民政府办公厅关于建立失业保险省级统筹制度的意见》（云政办发〔2023〕37号）文件，自2023年12月1日起失业保险基金实行省级统收统支，失业保险上级补助收入增加130万元；五是选择参加城乡居民基本养老保险的被征地农民参保缴费补助转入增加1,381万元、财政补贴收入减少378万元、利息收入减少240万元、委托投资收入减少171万元；六是城乡居民基本医疗保险收回跨年度医疗保险待遇其他收入增加1,337万元、财政补贴收入减少219万元、保险费收入减少157万元。 

　　社会保险基金预算支出预算调整数为264,376万元，实际决算数为272,357万元，为预算调整数的103%，比预算调整数增加7,981万元。主要原因：一是企业职工基本养老保险基金实行省级统收统支，缴费人数增加和个体缴费基数提高，保费收入增加3,615万元；企业职工基本养老保险退役军人转入人数增加，转移收入增加217万元；两项收入增加，导致上解上级支出增加3,832万元。二是根据《云南省人民政府办公厅关于建立失业保险省级统筹制度的意见》（云政办发〔2023〕37号）文件，自2023年12月1日起失业保险基金实行省级统收统支，12月发生上解上级支出3,475万元（其中：上解累计结余3,249万元，上解12月收入226万元）。 

　　（四）国有资本经营预算调整及执行情况 

　　2023年国有资本经营预算收入预算调整数为64万元，实际决算数64万元，为预算调整数100%。国有资本经营预算支出年度预算调整数为131万元（含上级具有专项用途的专项转移支付补助），实际决算数227万元，为年度预算调整数的173.3%。扣除上级具有专项用途的专项转移支付补助，2023年市本级国有资本经营预算支出为50万元。 

　　2023年12月20日经开远市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准，市本级国有资本经营预算支出预算调整数为50万元，2023年市本级国有资本经营预算支出实际完成数为50万元，为本级预算调整数的100%。 

　　七、2023年财政转移支付安排执行情况 

　　（一）一般公共预算财政转移支付情况 

　　全年一般公共预算上级转移支付合计187,485万元，实际执行151,905万元，年终结余35,580万元，其中：结转结余35,580万元结转下年支出。具体执行情况： 

　　1．打入财力的转移支付67,224万元，已用于“三保”支出。 

　　2．一般性转移支付中指定用途转移支付90,890万元，实际执行63,454万元，结转到2024年继续使用27,436万元。主要用于一般公共服务支出83万元，国防支出44万元，公共安全支出1,677万元，教育支出8,281万元，文化旅游体育与传媒支出1,561万元，社会保障和就业支出18,197万元，卫生健康支出9,964万元，节能环保支出475万元，农林水支出12,295万元，交通运输支出3,462万元，住房保障支出7,276万元，粮油物资储备支出107万元，灾害防治及应急管理支出32万元。 

　　3．专项转移支付29,371万元，实际执行21,227万元，结转到2024年继续使用8,144万元。主要用于一般公共服务支出1,479万元，国防支出44万元，公共安全支出186万元，教育支出49万元，科学技术支出635万元，文化旅游体育与传媒支出41万元，社会保障和就业支出341万元，卫生健康支出906万元，节能环保支出2,213万元，农林水支出11,363万元，交通运输支出1,318万元，资源勘探信息等支出18万元，商业服务业等支出148万元，自然资源海洋气象等支出3万元，住房保障支出2,200万元，粮油物资储备支出6万元，灾害防治及应急管理支出277万元。 

　　（二）政府性基金预算财政转移支付情况 

　　全年政府性基金预算上级专项转移支付3,622万元，实际执行1,534万元，结转结余2,088万元结转下年支出。主要用于文化旅游体育与传媒支出5万元，社会保障和就业支出210万元，城乡社区支出157万元，农林水支出5万元，其他支出1,157万元。 

　　（三）国有资本经营预算财政转移支付情况 

　　全年国有资本经营预算上级专项转移支付152万元，实际执行4万元，结转结余148万元结转下年支出。主要用于解决历史遗留问题及改革成本支出4万元。 

　　八、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况 

　　经市十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过，开远市人大常委会关于批准《开远市2023年新增地方政府债务限额及市级财政专项预算调整方案（草案）》的决议（开人发〔2023〕32号），对我市举借债务规模、结构、使用、偿还作出如下批准。 

　　（一）批准我市2023年新增专项债券7.1亿元，用于安排蒙自经济技术开发区开远小龙潭化工园区基础设施建设项目5亿元、老旧小区改造建设项目1.1亿元、城镇棚户区改造建设项目1亿元。新增专项债券已全部拨付到项目单位，截至2024年5月末已形成支出7.1亿元，支出率100%。 

　　（二）批准我市2023年新增再融资一般债券转贷规模10.9762亿元，用于偿还2023年到期一般债券本金、支持化解2023年向国务院报送的政府拖欠企业账款和2018年纳入隐性债务的政府拖欠企业账款。 

　　（三）批准我市2023年地方政府债务限额为73.419亿元，其中：一般债务限额22.539亿元，专项债务限额50.88亿元。 

　　（四）2022年我市地方政府法定债务余额56.522456亿元，2023年新增债务18.0762亿元，其中：新增专项债券7.1亿元，新增再融资一般债券10.9762亿元。2023年偿还债务4.477656亿元，2023年年末债务余额70.121亿元。 

　　九、市级预备费使用情况 

　　市级预备费预算安排6,025万元，动支4,386万元，主要用于安排大庄中心校及开十中整体搬迁建设资金、城市少儿足球联赛经费、2021—2022年度耕地流出问题整改资金、地质灾害隐患点避险搬迁安置点征地补偿费、国有企业退休人员社会化管理补助资金、南源供水有限公司补水费用、新龙社区运行管理费、明威有限公司欠缴社会保险经费、小龙潭化工园区相关工作经费、中和营高效节水灌溉项目缺口资金、阿得邑水库森林植被恢复费、河库管理站缺口资金、“乙类甲管”期间医务人员临时性工作补助、公安局办案经费补助、主题教育专项工作经费、中和营镇综治工作经费、森林草原防灭火工作经费、机关事务局后勤保障工作经费补助、应急防汛救援救灾物资采购经费、特殊困难人群参加“红河惠民保”经费补助、赛事经济、夜间经济补助经费、爱国卫生及健康县城建设经费等。 

　　十、超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况 

　　2023年一般公共预算收入预算调整数为141,575万元，实际决算数141,676万元，超收101万元，用于补充预算稳定调节基金。 

　　2023年一般公共预算结余资金1,724万元为净结余，用于安排预算稳定调节基金。 

　　2023年调入预算稳定调节基金6,355万元，主要用于“三保支出”等。 

　　2023年，财政部门严格落实市人大及其常委会有关决议和审查意见，积极发挥财政职能作用，预算执行总体平衡，有力地保障了党中央、国务院重大决策部署的贯彻落实和省、州、市委市政府重要工作、重点项目的顺利推进。同时，我们也清醒认识到财政运行和预算执行中还存在财政收入增长乏力，需要与可能的矛盾突出，预算综合平衡、防范化解政府债务风险压力大，财政治理水平有待进一步提升等困难和问题，我们将高度重视，积极采取有力措施予以化解。 

　　2024年我们将坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，聚焦高质量发展这个新时代的硬道理，落实积极的财政政策要适度加力、提质增效，兜牢基层“三保”底线，落实好结构性减税降费政策，优化支出结构，防范化解风险、严肃财经纪律，提高财政资金绩效，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，为实现开远市经济社会高质量发展提供有力保障。 

　　附件：1．开远市2023年一般公共预算收入决算情况表 

　     　2．开远市2023年政府性基金预算收入决算情况表 

　    　 3．开远市2023年社会保险基金预算收入决算情况表 

　　     4．开远市2023年国有资本经营预算收入决算情况表 

　     　5．开远市2023年一般公共预算支出决算情况表 

　     　6．开远市2023年政府性基金预算支出决算情况表 

　     　7．开远市2023年社会保险基金预算支出决算情况表 

　     　8．开远市2023年国有资本经营预算支出决算情况表 

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